Konto bankowe

Każdy przedsiębiorca ma obowiązek mieć przynajmniej jeden, firmowy rachunek bankowy. Informację o rachunkach firmowych należy złożyć w US oraz ZUS. Posiadanie i użytkowanie rachunku pociąga za sobą określone koszty (opłaty i prowizje), ale też generuje podlegające opodatkowaniu przychody (odsetki).

W zależności od umowy z bankiem, posiadacz konta otrzymuje dzienne lub miesięczne zestawienia transakcji na rachunku (wyciągi bankowe), a jeśli korzysta z konta internetowego to samodzielnie drukuje wyciągi (wystarczy jeden zbiorczy wydruk z wykazem wszystkich transakcji z danego miesiąca). Wyciągi bankowe są numerowane. Gdy przedsiębiorca wykonuje  wydruki samodzielnie, to musi nadawać im kolejne numery, do których będzie się odwoływał przy księgowaniu kosztów i przychodów.

Księgowanie kosztów bankowych

W serwisie służą do tego dwie funkcje:

1. Koszty prowadzenia rachunku – tu księgujemy opłatę za prowadzenie rachunku oraz koszty dodatkowe (jeśli występują) np. za token, za posiadanie karty płatniczej itp.
2. Prowizje bankowe – tu, sumarycznie, księgujemy wszystkie prowizje pobrane przez bank wykazane na danym wyciągu.

Sama procedura księgowania wygląda następująco:

• Zakładka "Wydatki"
• "Dodaj wydatek"
• Wybieramy z listy rodzaj wydatku
• Przy wprowadzaniu danych w polu "Numer dokumentu" wpisujemy WB (skrót od wyciąg bankowy) i kolejny numer wyciągu.

Księgowanie odsetek:

Odsetki bankowe na koncie firmowym nie są objęte podatkiem ryczałtowym, który obciąża konta prywatne, dlatego jego posiadacz ma obowiązek ich zaksięgowania jako przychodu.

Księgowanie:

•    Zakładka "Przychody">"Inne"
•    Z paska wybieramy opcję "Odsetki bankowe">"Wystaw"

-- Mała księgowość internetowa