Składki ZUS 2020
Aktualna wysokość składek oraz skala podatkowa
Spis treści:
- Duży ZUS składki w 2020 roku
- Preferencyjny ZUS składki w 2020 roku
- Ulga na start – minimalna podstawa wymiaru składki
- Mały ZUS (zależny od przychodu)
- Składki ZUS 2020 – terminy opłat
- Wynagrodzenie minimalne w 2020 roku
- Stawki podatku dochodowego w 2020 roku
- Urząd Skarbowy – terminy opłat
- Podatek liniowy w 2020 roku
- Czym są składki ZUS?
- Jakiej wysokości były składki ZUS 2019?
- Jakie wysokości były składki ZUS 2018?
Duży ZUS składki w 2020 roku
Styczeń – grudzień 2020
- 3136,20 zł – dla ubezpieczeń społecznych i Funduszu Pracy,
- 4026,01 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego.
Styczeń – grudzień 2020
- 1354,64zł – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe,
- 1431,48 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe,
- 612,19 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 250,90 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 76,84 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 52,37 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 362,34 zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
- 76,84 zł – na Fundusz Pracy.
Preferencyjny ZUS składki w 2020 roku
Styczeń – grudzień 2020
- 780,00 zł – dla ubezpieczeń społecznych,
- 4026,01 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego.
Styczeń – grudzień 2020
- 590,03 zł – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe,
- 609,14 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe,
- 152,26 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 62,40 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 19,11 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 13,03 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 362,34 zł – na ubezpieczenie zdrowotne.
Preferencyjny ZUS przysługuje przez 24 miesiące.
Ulga na start – minimalna podstawa wymiaru składki
Styczeń – grudzień 2020
Ulga na start styczeń – grudzień 2020
Zgodnie z założeniami ustawy Prawo przedsiębiorców, która obowiązuje od 30 kwietnia 2018 roku nowi przedsiębiorcy, jak i tacy, którzy powracają do biznesu po co najmniej 5 latach przerwy, mają możliwość skorzystania ze zwolnienia z obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne przez okres pierwszych 6 miesięcy czyli tzw. Ulgi na start.
Mały ZUS (zależny od przychodu)
Styczeń 2020 – Mały ZUS
Od 1 stycznia 2019 roku przedsiębiorcy mogli skorzystać z opłacania ZUS od kwoty przychodu osiągniętego w poprzednim roku kalendarzowym. Oczywiście zostały wprowadzone limity, które będą również obowiązywały w styczniu 2020. Od lutego limit ten zostanie zwiększony i tym samym powiększy się grupa przedsiębiorców, którzy będą mogli z preferencyjnego ZUS skorzystać.
Więcej na ten temat: Mały ZUS Plus – informacje ogólne.
Składki ZUS 2020 – terminy opłat
Styczeń – grudzień 2020
- do 5. dnia kolejnego miesiąca – jednostki budżetowe, zakłady budżetowe oraz gospodarstwa pomocnicze,
- do 10. dnia kolejnego miesiąca – osoby fizyczne (w tym przedsiębiorcy opłacający składki wyłącznie za siebie),
- do 15. dnia kolejnego miesiąca – pozostali płatnicy.
Wynagrodzenie minimalne w 2020 roku
Styczeń – grudzień 2020
2 600 zł – tyle wynosi minimalne wynagrodzenie brutto w 2020 roku. Względem poprzedniego roku płaca minimalna wzrosła o 350 zł.
Stawki podatku dochodowego w 2020 roku
- do sumy 85 528,00 zł: 17% – 525,12 zł
- od 85 528,00 zł: 14 539,76 zł + 32% nadwyżki ponad kwotę 85 528,00 zł
Więcej na ten temat: Zaliczka na podatek dochodowy
Urząd Skarbowy – terminy opłat
Najważniejsze terminy:- Do 20. dnia każdego miesiąca – wpłata do US zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych za miesiąc poprzedni. Przy rozliczaniu kwartalnym zaliczki na podatek dochodowy z działalności gospodarczej wpłacamy do 20. dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału. Deklaracji PIT nie składamy w ciągu roku.
- Do 25. dnia każdego miesiąca – złożenie deklaracji VAT-7 i ewentualna zapłata podatku VAT za miesiąc poprzedni. Przy rozliczaniu kwartalnym podatek VAT-7K wpłacamy do 25. dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału.
Pracodawcy i zleceniodawcy
Do 20. dnia miesiąca pracodawca/zleceniodawca przekazuje zaliczki na podatek dochodowy od wypłaconych w poprzednim miesiącu należności z tytułu umów o pracę, umów zlecenia, o dzieło itd.
Jednolity Plik Kontrolny
Do 25. dnia każdego miesiąca złożenie rejestrów sprzedaży i zakupów VAT w formie pliku JPK VAT (dotyczy czynnych podatników VAT) – w 2020 r. dotyczy mikro, małych i średnich przedsiębiorców.
Podatek liniowy w 2020 roku
Stawka podatku liniowego wynosi 19% od uzyskanego dochodu.
Tutaj znajdziesz wszystkie informacje o podatku liniowym
Czym są składki ZUS?
Opłacanie składek ZUS to obowiązek każdego przedsiębiorcy. Na ich wysokość składają się: ubezpieczenie emerytalne i rentowe, ubezpieczenie wypadkowe oraz ubezpieczenie zdrowotne – są to tzw. ubezpieczenia społeczne. Istnieje również dobrowolna składka ZUS – składka chorobowa. Jeżeli podstawa składek przekracza minimalne wynagrodzenie krajowe to wtedy przedsiębiorcę może obowiązywać również opłacanie składki na Fundusz Pracy. Składki ZUS zależne są od miesięcznego przeciętnego wynagrodzenia w danym roku. Wzrost płac powoduje również wzrost składek ZUS.
Składki ZUS w 2020 są wyższe od składek ZUS z roku 2019
Jak również składki ZUS w 2021 będą wyższe od tych obowiązujących obecnie. Niezależnie od ich wysokości składki do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych – za siebie jak również za pracowników – należy opłacać co miesiąc. Aktualne składki ZUS obowiązujące w roku 2020 znajdują się powyżej. Są tam ujęte także minimalne podstawy wymiaru składek w przypadku dużego jak i preferencyjnego ZUS-u. Minimalne podstawy składek ZUS w przypadku obowiązującej ulgi na start jak również ZUS-u proporcjonalnego. Oprócz aktualnych składek ZUS na 2020 rok powyżej znajduje się informacja na temat wysokości płacy minimalnej w bieżącym roku. Składki ZUS 2020 posiadają swoje określone terminy płatności podobnie jak podatki opłacane do Urzędu Skarbowego. Wszystkie najważniejsze daty związane z opłatami również można znaleźć powyżej. Ponadto porównawczo oprócz składek z 2020 roku, umieszczone są poniżej również składki, jakie obowiązywały w latach ubiegłych (2019 i 2018). Terminy opłat pozostały bez zmian.
Jakiej wysokości były składki ZUS 2019?
Duży ZUS – minimalna podstawa wymiaru składek 2019
styczeń – grudzień 2019
- 2859,00 zł – dla ubezpieczeń społecznych i Funduszu Pracy
- 3803,56 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego
Duży ZUS styczeń – grudzień 2019:
- 1246,92 zł – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe
- 1316,97 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe
- 558,08 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 228,72 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 70,05 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 47,75 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 342,32 zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
- 70,05 zł – na Fundusz Pracy.
Mały ZUS – minimalna podstawa wymiaru składek 2019
styczeń – grudzień 2019
- 675,00 zł – dla ubezpieczeń społecznych
- 3803,56 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego
Mały ZUS (na zasadach preferencyjnych) styczeń – grudzień 2019:
- 539,35 – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe
- 555,89 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe
- 131,76 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 54,00 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 16,54 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 11,27 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 342,32 zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
Minimalna podstawa wymiaru składki ulga na start
styczeń-grudzień 2019
- 3803,56 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego
Ulga na start styczeń* – grudzień 2019
- 342,32 zł – ubezpieczenie zdrowotne
Składki ZUS 2019 – ZUS proporcjonalny (od przychodu)
styczeń – grudzień 2019:
- 63 000 zł – przychód poniżej tej kwoty pozwala korzystać w 2019 r. z ZUS-u proporcjonalnego.
Wynagrodzenie minimalne w 2019 roku
styczeń – grudzień 2019:
- 2 250 zł – minimalne wynagrodzenie brutto.
Terminy opłat 2019 – ZUS oraz US
Składki ZUS 2019 Terminy – styczeń – grudzień:
- do 5. dnia kolejnego miesiąca – jednostki budżetowe, zakłady budżetowe oraz gospodarstwa pomocnicze,
- do 10. dnia kolejnego miesiąca – osoby fizyczne (w tym przedsiębiorcy opłacający składki wyłącznie za siebie),
- do 15. dnia kolejnego miesiąca – pozostali płatnicy.
Najważniejsze terminy:
- Do 20. dnia każdego miesiąca – wpłata do US zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych za miesiąc poprzedni. Przy rozliczaniu kwartalnym zaliczki na podatek dochodowy z działalności gospodarczej wpłacamy do 20. dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału. Deklaracji PIT nie składamy w ciągu roku.
- Do 25. dnia każdego miesiąca – złożenie deklaracji VAT-7 i ewentualna zapłata podatku VAT za miesiąc poprzedni. Przy rozliczaniu kwartalnym podatek VAT-7K wpłacamy do 25. dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału.
2019 – stawki podatku dochodowego*:
- do sumy 85 528,00 zł: 18% – 556,02 zł
- od 85 528,00 zł: 14 839,02 zł + 32% nadwyżki ponad kwotę 85 528,00 zł
Podatek liniowy w 2019
- Stawka podatku liniowego wynosi 19% od uzyskanego dochodu.
Pracodawcy i zleceniodawcy
- Do 20. dnia miesiąca pracodawca/zleceniodawca przekazuje zaliczki na podatek dochodowy od wypłaconych w poprzednim miesiącu należności z tytułu umów o pracę, umów zlecenia, o dzieło itd.
Jednolity Plik Kontrolny
- Do 25. dnia każdego miesiąca złożenie rejestrów sprzedaży i zakupów VAT w formie pliku JPK VAT (dotyczy czynnych podatników VAT) – w 2019 r. dotyczy mikro, małych i średnich przedsiębiorców.
Składki ZUS – najważniejsze pytania
Od czego zależy wysokość składek ZUS?
Wysokość składek uzależniona jest od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w danym roku.
Czy od 2020 roku zmieniły się terminy zapłaty składek do ZUS?
Nie, w tej kwestii nie wprowadzono, żadnych zmian. Kluczowymi datami, o których powinni pamiętać przedsiębiorcy pozostają 5, 10 i 15 dzień każdego miesiąca.
O ile wzrosła płaca minimalna w 2020?
Płaca minimalna względem roku poprzedniego wzrosła o 350zł.
Jakiej wysokości były składki ZUS 2018?
Minimalna podstawa wymiaru składek na duży ZUS w 2018
styczeń – grudzień 2018
- 2.665,80 zł – dla ubezpieczeń społecznych i Funduszu Pracy
- 3.554,93 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego
Duży ZUS styczeń – marzec 2018:
- 1.166,85 zł – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe
- 1.232,16 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe
- 520,36 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 213,26 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 65,31 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 47,98 zł zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 319,94 zł zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
- 65,31 zł – na Fundusz Pracy.
Duży ZUS kwiecień – grudzień 2018:
- 1.163,39 zł zł – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe
- 1.228,70 zł7 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe
- 520,36 zł zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 213,26 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 65,31 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 44,52 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 319,94 zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
- 65,31 zł – na Fundusz Pracy.
Minimalna podstawa wymiaru składek na mały ZUS 2018
styczeń – grudzień 2018
- 630,00 zł – dla ubezpieczeń społecznych
- 3.554,93 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego
Mały ZUS (na zasadach preferencyjnych) styczeń – marzec 2018:
- 504,66 – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe
- 520,10 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe
- 122,98 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 50,40 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 15,44 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 11,34 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 319,94 zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
Mały ZUS (na zasadach preferencyjnych) kwiecień – grudzień 2018:
- 503,84 – bez dobrowolnej składki na ubezpieczenie chorobowe
- 519,28 zł – ze składką na ubezpieczenie chorobowe
- 122,98 zł – na ubezpieczenie emerytalne,
- 50,40 zł – na ubezpieczenie rentowe,
- 15,44 zł – na ubezpieczenie chorobowe,
- 10,52 zł – na ubezpieczenie wypadkowe,
- 319,94 zł – na ubezpieczenie zdrowotne,
Minimalna podstawa wymiaru składki ulga na start
Kwiecień* – grudzień 2018
- 3.554,93 zł – dla ubezpieczenia zdrowotnego
Ulga na start kwiecień* – grudzień 2018
- 319,94 zł – ubezpieczenie zdrowotne
ZUS proporcjonalny (od przychodu)
styczeń – grudzień 2018:
- brak
Wynagrodzenie minimalne w 2018
styczeń – grudzień 2018:
- 2.100,00 zł – minimalne wynagrodzenie brutto.
Terminy zapłaty składek do ZUS w 2018
styczeń – grudzień 2018:
- do 5. dnia kolejnego miesiąca – jednostki budżetowe, zakłady budżetowe oraz gospodarstwa pomocnicze,
- do 10. dnia kolejnego miesiąca – osoby fizyczne (w tym przedsiębiorcy opłacający składki wyłącznie za siebie),
- do 15. dnia kolejnego miesiąca – pozostali płatnicy.
Urząd Skarbowy – terminy opłat w 2018
Terminy w 2018:
- Do 20. dnia każdego miesiąca – wpłata do US zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych za miesiąc poprzedni. Przy rozliczaniu kwartalnym zaliczki na podatek dochodowy z działalności gospodarczej wpłacamy do 20. dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału. Deklaracji PIT nie składamy w ciągu roku.
- Do 25. dnia każdego miesiąca – złożenie deklaracji VAT-7 i ewentualna zapłata podatku VAT za miesiąc poprzedni. Przy rozliczaniu kwartalnym podatek VAT-7K wpłacamy do 25. dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału.
Stawki podatku dochodowego:
- Do sumy 85 528,00 zł: 18% – 556,02 zł
- Od 85 528,00 zł: 14 839,02 zł + 32% nadwyżki ponad kwotę 85 528,00 zł
Podatek liniowy
- Stawka podatku liniowego w 2018 r. wynosi 19% od uzyskanego dochodu.
Pracodawcy i zleceniodawcy
- Do 20. dnia miesiąca pracodawca/zleceniodawca przekazuje zaliczki na podatek dochodowy od wypłaconych w poprzednim miesiącu należności z tytułu umów o pracę, umów zlecenia, o dzieło itd.
Jednolity Plik Kontrolny
- Do 25. dnia każdego miesiąca złożenie rejestrów sprzedaży i zakupów VAT w formie pliku JPK VAT (dotyczy czynnych podatników VAT) – w 2018 r. dotyczy mikro, małych i średnich przedsiębiorców.
Podziel się z innymi: