Założenie własnej działalności gospodarczej wymaga dopełnienia szeregu formalności. Sprawdź co należy zrobić na samym początku!
CEIDG-1
Pierwszym krokiem rejestracji własnej działalności gospodarczej przez osobę fizyczną jest złożenie wniosku CEIDG-1.
Możliwe formy przekazania dokumentu:
- elektronicznie – bez konieczności wizyty w urzędzie, na stronie ministerialnej www.ceidg.gov.pl, jeśli posiadamy podpis elektroniczny lub zaufany profil epuap,
- numer identyfikacyjny – na stronie www.ifirma.pl/ceidg można wysłać wniosek on-line, otrzymamy wówczas na maila numer identyfikacyjny z którym należy udać się do dowolnego Urzędu Miasta/Gminy/Dzielnicy w przeciągu 7 dni, nie później niż data rozpoczęcia działalności,
- w wersji papierowej – w dowolnym Urzędzie Miasta/Gminy/Dzielnicy,
- listem poleconym – jeśli podpis pod formularzem potwierdzony jest notarialnie.
Ważne!
Złożenie wniosku CEIDG-1 oraz jego aktualizacji jest bezpłatne!
VAT
Aby założyć własną działalność gospodarczą jako czynny płatnik VAT należy dostarczyć formularz VAT-R do właściwego Urzędu Skarbowego. Termin złożenia: najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień rozpoczęcia sprzedaży towarów lub świadczenia usług objętych VAT.
Opłata skarbowa: 170 zł w 2014 roku – od 2015 roku opłatę zniesiono. Opłaty należy dokonać na konto Urzędu Miasta/Gminy/Dzielnicy, na terenie którego mieści się siedziba naczelnika US. Urząd potwierdza zgłoszenie, wydając w tej sprawie decyzję administracyjną (VAT-5).
Dokument można wypełnić na stronie www.ifirma.pl/ceidg
VAT-R składamy osobiście lub wysyłamy pocztą z potwierdzeniem opłaty skarbowej; istnieje możliwość wysłania formularza elektronicznie jeśli posiadamy podpis elektroniczny – na stronie ministerialnej (www.mf.gov.pl lub podczas składania wniosku CEIDG-1 www.ceidg.gov.pl).
Profil zaufany ePUAP nie uprawnia nas do elektronicznego przekazania dokumentu.
ZUS
Do ZUS składamy formularz ZUS ZUA (rejestracja do składek społecznych i składki zdrowotnej) lub ZUS ZZA (rejestracja tylko do składki zdrowotnej) w zależności od tego, jakie składki powinniśmy odprowadzać.
Termin: do 7 dni od daty rozpoczęcia działalności gospodarczej.
Jaki formularz?
Własna działalność gospodarcza jest jedynym tytułem do ubezpieczenia- formularz ZUS ZUA.
Opłacamy składkę zdrowotną oraz składki społeczne (składka chorobowa jest dobrowolna).
Własna działalność gospodarcza i umowa zlecenia.
Opłacamy tylko składkę zdrowotną (formularz ZUS ZZA) jeśli umowa zlecenia opiewa na większą kwotę niż podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, która nas obowiązuje.
Podstawa wymiaru składek – „duży ZUS”
60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego przyjętego do ustalenia kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe (w 2014 r. jest 2247,60 zł).
Podstawa wymiaru składek- „mały ZUS” (ZUS preferencyjny)
30% minimalnego wynagrodzenia za pracę (w 2014 r. jest to 504 zł).
Jeśli zarabiamy z umowy zlecenia mniej – opłacamy składkę zdrowotną i składki społeczne (formularz ZUS ZUA).
Własna działalność gospodarcza i emerytura
Opłacamy tylko składkę zdrowotną (formularz ZUS ZZA). Jesteśmy zwolnieni ze składki zdrowotnej, jeśli nasza emerytura jest mniejsza niż minimalne wynagrodzenie (w 2014r – 1680zł brutto)
oraz:- uzyskujemy dodatkowe przychody z tytułu działalności w wysokości nieprzekraczającej miesięcznie 50% kwoty najniższej emerytury
- opłacamy podatek w formie karty podatkowej.
Własna działalność gospodarcza a umowa o pracę w innym kraju UE, EOG lub w Szwajcarii
Osoba zatrudniona na podstawie umowy o pracę w jednym z krajów UE, EOG i Szwajcarii, która jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą w Polsce zostaje całkowicie wyłączona spod polskiego systemu ubezpieczeń i nie opłaca z tego tytułu żadnych składek zarówno na ubezpieczenia społeczne jak i zdrowotne. W ZUS należy przedłożyć stosowne zaświadczenie (A1), na jego podstawie organ wydaje stosowną decyzję.
Wysokość składek ZUS (2014r.)
Minimalne składki ZUS dla przedsiębiorców (”duży ZUS”):
- Zdrowotna 270,40 zł
- Emerytalna 438,73 zł
- Rentowa 179,81 zł
- Chorobowa* 55,07 zł
- Wypadkowa 43,38 zł
- Fundusz Pracy 55,07 zł Łącznie: 1042,46 zł
ZUS preferencyjny (”mały ZUS”).:
- Zdrowotna 270,40 zł
- Emerytalna 98,38 zł
- Rentowa 40,32 zł
- Chorobowa* 12,35 zł
- Wypadkowa 9,73 zł Łącznie: 431,18 zł
*Składka chorobowa nie jest obowiązkowa
Składka społeczna =emerytalna + rentowa + wypadkowa +chorobowa
Pamiętaj!
Składka zdrowotna jest niepodzielna – opłacamy ją w pełnej wysokości bez względu czy rozpoczniemy działalność 1 czy 31 dnia danego miesiąca.
ZUS preferencyjny.
Osoba ,która nie prowadziła działalności gospodarczej w przeciągu 60 miesięcy oraz nie będzie świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy (umowa o pracę w tym samym zakresie co działalność) może skorzystać z „małego ZUS-u”. Do ZUS należy złożyć formularz ZUS ZUA (kod tytułu ubezpieczenia 05 7000) w przeciągu 7 dni od daty rozpoczęcia działalności gospodarczej. ZUS preferencyjny dotyczy składek społecznych i przysługuje przez okres 24 miesięcy.
Jeśli rozpoczniemy działalność 1 lutego 2014 – ZUS preferencyjny przysługuje do stycznia 2016 , jeśli rozpoczniemy działalność 2-28 luty- do lutego 2016 (czyli miesiąc dłużej).
REGON i NIP
Regon nadawany jest automatycznie w przeciągu 7 dni, NIP w przeciągu 3dni od daty złożenia wniosku CEIDG-1 w dowolnym Urzędzie Miasta/Gminy. Po nadaniu numery będą widoczne na stronie ministerialnej www.ceidg.gov.pl -> baza przedsiębiorców. Jeśli we wniosku zaznaczono opcje ”nie posiadam” a już wcześniej mieliśmy nadany REGON czy też NIP, urząd przypisze do wpisu te same numery; w sytuacji gdy nie pamiętamy np. NIP-u, również możemy zaznaczyć opcję ”nie posiadam”.
Zaświadczenie o wpisie do CEIDG
Zaświadczeniem o wpisie do CEIDG jest wydruk ze strony ministerialnej www.ceidg.gov.pl -> baza przedsiębiorców. Do bazy nasze dane trafią najpóźniej na drugi dzień roboczy od złożenia CEIDG-1.
Podsumowując:
Założenie własnej działalności gospodarczej obejmuje podstawowe kroki:
- CEIDG-1 – składamy do dowolnego Urzędu Miasta/Gminy/Dzielnicy lub elektronicznie.
- ZUS- formularz ZUS ZUA lub ZUS ZZA, składamy do 7 dnia od daty rozpoczęcia działalności.
- VAT- jeśli rejestrujemy się do VAT-u – formularz VAT-R składamy do właściwego Urzędu Skarbowego, najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień rozpoczęcia sprzedaży towarów lub świadczenia usług objętych VAT (od 2015 roku zniesiono opłatę skarbową w wysokości 170zł).
Gdyby pojawiły się pytania związane z wnioskiem CEIDG-1 czy też VAT-R na stronie naszego serwisu www.ifirma.pl/ceidg można skorzystać z bezpłatnych porad konsultantów (od poniedziałku do piątku 9:00-16:00).
Teraz i tak ta cała biurokracja jest znacznie przyjaźniejsza niż jeszcze kilka lat temu 😉
Pytanie: jak wyglądają składki na ZUS jeżeli osoba zakładająca jednoosobową działalność ma umowę o pracę?
Jeśli zarabia na etacie co najmniej wynagrodzenie minimalne, to wówczas z tytułu działalności obowiązkowo opłaca tylko składkę zdrowotną.
dziękuję za informację 🙂