Księgowanie wydatku powyżej 15 tysięcy złotych

Nowy sposób księgowania wydatków wiąże się ze zmianami w prawie podatkowym, które zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2017 r.

Przy zatwierdzaniu wydatku powyżej 15.000 zł otrzymasz komunikat:

„Wydatki, których wartość przekracza 15 000 zł można zaksięgować w koszty tylko wówczas, gdy zostały opłacone za pośrednictwem rachunku bankowego.”

Jeżeli taki wydatek został opłacony gotówką, musisz go anulować. Prawidłowy sposób księgowania będzie zależał od rodzaju wydatku.

Zmiany dotyczą podmiotów krajowych oraz zagranicznych.

Więcej o zmianie limitu w transakcjach gotówkowych.

Poniżej znajdziesz poprawne sposoby księgowania wydatku dla danej transakcji. Rozpatrujemy w nich 2 możliwe opcje:

  • księgowanie wydatku opłaconego bez użycia rachunku,
  • księgowanie wydatku opłaconego częściowo przez rachunek.

Dokumenty wystawiane przez podmiot krajowy

1. Zakup z fakturą VAT

  • Wybierz wydatek „Uniwersalny” > faktura.
Bez pośrednictwa rachunku:
  • wybierz opcję „Brak wpisu do KPiR”.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz księgowanie (KPiR) zgodnie z typem wydatku,
  • zaznacz chcekbox „mnożnik” („wartość mnożnika” to wynik działania ZP/WB. ZP – kwota zapłacona przelewem. WB – wartość brutto z faktury).
Zakup z rachunkiem lub fakturą VAT-marża:
Bez pośrednictwa rachunku:
  • nie księgujemy wydatku.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz księgowanie (KPiR) zgodnie z typem wydatku,
  • wydatek > inny (nie FV),
  • w polu „wartość” podaj kotę opłaconą za pośrednictwem rachunku.

2. Hotele i gastronomia (FV i rachunek)

Bez pośrednictwa rachunku:
  • nie księgujemy wydatku.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz księgowanie (KPiR) zgodnie z typem wydatku,
  • wydatek „hotele i gastronomia” > inny (nie FV),
  • podaj kwotę zapłaconą przelewem.

Środki trwałe

1. Zakup z fakturą VAT

Bez pośrednictwa rachunku:
  • wybierz odpowiedni szablon wydatku,
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą) > zatwierdź,
  • w zakładce „Majątek” wybierz wprowadzony właśnie środek trwały > edytuj,
  • odznacz checkbox „czy wliczać w koszty w bieżącym miesiącu?” (na dole szablonu) > zatwierdź.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz odpowiedni szablon wydatku,
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • zaznacz checkbox „Zakup był finansowany z dotacji”,
  • w polu „Wkład własny” wpisz wynik działania ZP/WB * NF (ZP – kwota zapłacona przelewem. WB – wartość brutto z faktury. NF – wartość netto z faktury).
Zakup z rachunkiem lub fakturą VAT-marża:
Bez pośrednictwa rachunku:
  • wybierz odpowiedni szablon wydatku,
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z dokumentem) > zatwierdź,
  • w zakładce „Majątek” wybierz wprowadzony właśnie środek trwały > edytuj,
  • odznacz checkbox „czy wliczać w koszty w bieżącym miesiącu?” (na dole szablonu) > zatwierdź.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz odpowiedni szablon wydatku,
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • zaznacz checkbox „Zakup był finansowany z dotacji”,
  • w polu „Wkład własny” podaj kwotę zapłaconą przelewem.

Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym

1. Towary i usługi inne niż budowlane

  • Wybierz miesiąc sprzedaży wykazany na fakturze,
  • wystaw fakturę wewnętrzną (szablon „Dostawa, z tytułu której podatnikiem jest nabywca),
  • na szablonie, w części „Dane z faktury zakupu” nie podawaj numeru faktury zakupu.
Bez pośrednictwa rachunku:
  • nie możemy zaksięgować w koszty.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz szablon wydatku („zakup towarów handlowych” lub „koszt”) > inny (nie FV),
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • w polu „Kwota” podaj wysokość przelewu.

2. Usługi budowlane

  • Wybierz miesiąc sprzedaży wykazany na fakturze,
  • wystaw fakturę wewnętrzną (szablon „Dostawa, z tytułu której podatnikiem jest nabywca”),
  • na szablonie, w części „Dane z faktury zakupu” nie podawaj numeru faktury zakupu.
Bez pośrednictwa rachunku:
  • nie możemy zaksięgować w koszty.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz szablon wydatku „koszt” > inny (nie FV),
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • w polu „Kwota” podaj wysokość przelewu.

Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów (WNT)

  • Wystaw fakturę wewnętrzną (szablon „WNT”),
  • na szablonie, w części „Dane z faktury zakupu” wybierz „Brak księgowania w KPiR”.
Bez pośrednictwa rachunku:
  • nie możemy zaksięgować w koszty.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz szablon wydatku („zakup towarów handlowych” lub „koszt”) > inny (nie FV),
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • w polu „Kwota” podaj wysokość przelewu.

Import usługi

  • Wybierz miesiąc sprzedaży wykazany na fakturze,
  • wystaw fakturę wewnętrzną (szablon „Import usługi”),
  • na szablonie, w części „Dane z faktury zakupu” nie podawaj numeru faktury zakupu.
Bez pośrednictwa rachunku:
  • nie możemy zaksięgować w koszty.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz szablon wydatku „koszt” > inny (nie FV),
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • w polu „Kwota” podaj wysokość przelewu.

Import towarów

1. Vatowiec

Bez pośrednictwa rachunku:
  • cło księgujemy przez „Wydatki” > Koszt > inny,
  • VAT naliczony przez Urząd Celny księgujemy przez „Ewidencje” > Ewidencje zakupów VAT > Dodaj pozycję ewidencji.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz szablon wydatku („Import towarów” lub „Import towarów – koszt”),
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • w polu „Kwota” podaj wysokość przelewu,
  • uzupełnij dane dotyczące cła i VAT (znajdziesz je na dokumencie odprawy celnej).

2. Nievatowiec

Bez pośrednictwa rachunku:
  • cło księgujemy przez „Wydatki” > Koszt > inny,
  • VAT naliczony przez Urząd Celny księgujemy przez „Wydatki” > Koszt > inny.
Częściowo przez rachunek:
  • wybierz szablon wydatku („Import towarów” lub „Import towarów – koszt”),
  • wypełnij wszystkie pola (zgodnie z fakturą),
  • w polu „Kwota” podaj wysokość przelewu,
  • uzupełnij dane dotyczące cła i VAT (znajdziesz je na dokumencie odprawy celnej).
  • Biuro rachunkowe
    już od 89zł/mc.

    • Pełna odpowiedzialność za prowadzoną dokumentację.
    • Wygodne formy dostarczania dokumentów (online, poczta, kurier)

    dowiedz się więcej