Sprzedaż na Allegro a rozliczenia podatkowe – co musisz wiedzieć jako przedsiębiorca?

Tłumaczymy, jakie podatki dotyczą sprzedaży na Allegro, jak dokumentować transakcje oraz na co zwrócić uwagę, aby uniknąć kosztownych błędów i spokojnie rozwijać swoją działalność online.

Jak rozliczać sprzedaż na Allegro?

Każda transakcja, która przynosi przychód, wymaga odpowiedniego udokumentowania i rozliczenia z urzędem skarbowym. W efekcie przedsiębiorcy działający na Allegro muszą pamiętać, że sprzedaż internetowa podlega takim samym przepisom podatkowym jak sprzedaż tradycyjna.

Wszystkie kwoty uzyskane ze sprzedaży na Allegro są przychodem firmy i muszą być ujęte w księgowości. Oznacza to, że:

• przychód należy wykazywać w prowadzonej ewidencji (np. w Księdze Przychodów i Rozchodów, ewidencji ryczałtowej lub pełnej księgowości, w zależności od formy prawnej prowadzenia działalności),
• nie można pomijać nawet drobnych sprzedaży — każda transakcja się liczy.

Sam wybór formy opodatkowania wpływa bezpośrednio na wysokość podatków i na sposób dokumentowania sprzedaży.

Zasady ogólne (skala podatkowa 12% i 32%)

Rozliczanie się na zasadach ogólnych to najpopularniejsza forma opodatkowania w Polsce, wybierana szczególnie przez osoby, które dopiero zaczynają swoją działalność lub ich dochody nie przekraczają wyższych progów podatkowych.

Podatnik płaci podatek od dochodu, czyli od różnicy pomiędzy uzyskanym przychodem ze sprzedaży na Allegro a poniesionymi kosztami (np. prowizjami, kosztami reklam, wysyłką).

W przypadku Allegro każdy sprzedany produkt generuje przychód, ale prowizje i inne opłaty związane z utrzymaniem sklepu na platformie można odliczyć jako koszty uzyskania przychodu.

Podatek płaci się według progresywnej skali:

• 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie,
• 32% dla dochodów przekraczających 120 000 zł.

Ważnym atutem tej formy jest możliwość korzystania z licznych ulg podatkowych oraz zastosowania kwoty wolnej od podatku (30 000 zł), co dla małych sprzedawców Allegro może znacząco obniżyć realne obciążenie podatkowe.

Podatek liniowy (19%)

Forma ta cieszy się największą popularnością wśród przedsiębiorców osiągających wyższe dochody, którym zależy na stałej i przewidywalnej stawce podatku. W przypadku sprzedaży na Allegro przedsiębiorca rozlicza się na podstawie dochodu (przychód minus koszty), ale niezależnie od osiągniętego wyniku płaci zawsze 19% podatku.

Dużą zaletą podatku liniowego jest brak progresji – nawet bardzo wysokie dochody nie powodują wzrostu stawki podatkowej. Wadą tej formy jest natomiast brak możliwości korzystania z większości ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci czy wspólne rozliczenie z małżonkiem. Nie przysługuje tu również kwota wolna od podatku.

W efekcie podatek liniowy okazuje się najkorzystniejszym rozwiązaniem dla dużych sprzedawców na Allegro, którzy generują wysokie przychody i nie potrzebują dodatkowych preferencji podatkowych.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Ryczałt to bardzo uproszczona forma rozliczania działalności, oparta na przychodzie, bez możliwości odliczania kosztów. Sprzedawcy Allegro wybierający ryczałt płacą podatek od wartości sprzedaży, niezależnie od kosztów prowizji, reklam czy logistyki. Stawki ryczałtu są różne w zależności od rodzaju działalności. W przypadku sprzedaży towarów, zazwyczaj obowiązuje stawka 3%.

To rozwiązanie może być opłacalne dla sprzedawców, którzy:

• mają niewielkie koszty prowadzenia działalności,
• sprzedają towary z wysoką marżą,
• chcą uprościć swoją księgowość.

Wadą ryczałtu jest brak możliwości odliczania kosztów, przez co w niektórych przypadkach realne opodatkowanie może być wyższe niż przy zasadach ogólnych lub podatku liniowym.

Pełna księgowość (dla spółek i większych firm)

Pełna księgowość stanowi najbardziej zaawansowaną i rozbudowaną formę prowadzenia rozliczeń podatkowych. Jest obowiązkowa dla spółek prawa handlowego (np. spółek z o.o.) oraz dla jednoosobowych działalności gospodarczych, które przekroczą określony próg przychodów (aktualnie 2 mln euro w przeliczeniu na złote).

W kontekście sprzedaży na Allegro oznacza to:

• szczegółowe rejestrowanie wszystkich przychodów i kosztów,
• sporządzanie bilansów, rachunków zysków i strat,
• obowiązek tworzenia sprawozdań finansowych.

Pełna księgowość daje ogromne możliwości analizy finansowej i optymalizacji podatkowej, ale jest również znacznie bardziej czasochłonna i kosztowna (wymaga obsługi przez biuro rachunkowe lub zatrudnienia księgowego). Rozwiązanie to dobrze się więc sprawdzi u sprzedawców Allegro prowadzących duże sklepy internetowe lub działających w formie spółki. W takich sytuacjach pełna księgowość jest nie tylko obowiązkiem, ale też szansą na bardziej profesjonalne zarządzanie finansami.

Integrator e-commerce

Gubisz sie w zarządzaniu sprzedażą online? Skaluj biznes bez wysiłku z IFIRMA! Kontroluj sprzedaż na wielku platformach wygodnie z jednego miejsca.

• Automatyczna obsługa zamówień i fakturowania
• Asystent zbierania i pakowania
• Generowanie etykiet i zamawianie kurierów
• Masowe wystawianie ofert

Do 100 zamówień w pakiecie Faktura+ bez dodatkowych opłat

Powyżej 100 zamówień miesięcznie

41,50 zł/mies.

Sprawdź szczegóły

Kiedy sprzedaż na Allegro podlega VAT?

Sprzedawca na Allegro jest zobowiązany do rozliczania VAT w kilku przypadkach:

• Jeśli jest czynnym podatnikiem VAT (zarejestrowanym w urzędzie skarbowym).
• Jeśli przekroczy roczny limit obrotu uprawniającego do zwolnienia z VAT (obecnie 200 000 zł brutto, przy czym jeśli firma jest otwierana w trakcie roku, kwota ta powinna być proporcjonalnie wyliczona według wzoru: 200 tys. zł pomnożone przez liczbę dni prowadzenia działalności do końca roku, a następnie podzielone przez liczbę dni w danym roku).
• Jeśli sprzedaje towary lub świadczy usługi, które z mocy prawa nie mogą być zwolnione z VAT (np. sprzedaż elektroniki, części samochodowych, wyrobów jubilerskich).

W sytuacji gdy musisz zostać podatnikiem VAT, wystarczy złożyć formularz VAT-R do właściwego urzędu skarbowego. Jeśli prowadzisz sprzedaż na rzecz klientów z innych krajów Unii Europejskiej, uzyskasz też numer VAT UE. Od momentu rejestracji pojawia się obowiązek wystawiania faktur zawierających stawkę VAT i rozliczania podatku w deklaracjach VAT.

W zależności od rodzaju sprzedawanych produktów mogą obowiązywać różne stawki VAT, np.:

• 23% – standardowa stawka VAT (większość towarów i usług),
• 8% – np. niektóre produkty farmaceutyczne, książki elektroniczne,
• 5% – książki papierowe, czasopisma specjalistyczne.

Dlatego też, sprzedając na Allegro, należy ustalić odpowiednią stawkę VAT dla każdego produktu i odpowiednio skonfigurować ofertę.

Rozliczenia podatkowe a sprzedaż na Allegro

Prowadząc sprzedaż na Allegro w ramach działalności gospodarczej, musisz regularnie rozliczać się z podatków i obowiązków księgowych. Sposób i częstotliwość rozliczeń zależy od kilku kluczowych czynników, takich jak wybrana forma opodatkowania, status podatnika VAT oraz zgłoszone preferencje w urzędzie skarbowym.

Podatek dochodowy z tytułu sprzedaży na Allegro możesz rozliczać:

1. Miesięcznie
   • Opłacasz zaliczki na podatek dochodowy do 20. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni.
   • Dotyczy to przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa 12%/32%) lub podatkiem liniowym 19%.
2. Kwartalnie
   • Możesz opłacać zaliczki na podatek dochodowy raz na kwartał (do 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału: marzec, czerwiec, wrzesień, grudzień).
   • Prawo do kwartalnych rozliczeń przysługuje małym podatnikom (z rocznym przychodem do 2 mln euro) oraz podatnikom rozpoczynającym działalność gospodarczą.

Równolegle jako czynny podatnik VAT sprzedający na Allegro musisz wystawiać faktury VAT klientom (obowiązkowo na żądanie, opcjonalnie automatycznie dla wszystkich transakcji), rejestrować sprzedaż na kasie fiskalnej, jeśli nie korzystasz ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania, prowadzić ewidencję VAT oraz składać pliki JPK_V7, czyli jednolite pliki kontrolne, które zastąpiły tradycyjne deklaracje VAT.

1. Miesięczne rozliczanie VAT
   • Składasz plik JPK_V7M (dla rozliczeń miesięcznych) do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni.
   • Jest to obowiązkowe dla większości podatników, zwłaszcza tych, którzy przekroczyli limit sprzedaży lub świadczą usługi objęte VAT.
2. Kwartalne rozliczanie VAT
   • W niektórych przypadkach można składać plik JPK_V7K kwartalnie. Mowa tu o małych podatnikach VAT (przychody do 2 mln euro rocznie).
   • Jednak plik JPK składa się i tak co miesiąc — w miesiącach 1 i 2 przekazuje się tylko część ewidencyjną, a w trzecim miesiącu kwartału – ewidencję i deklarację zbiorczą.

Faktury i Allegro – na co zwrócić uwagę?

Przedsiębiorcy sprzedający na Allegro muszą pamiętać o poprawnym wystawianiu faktur oraz o prawidłowym rozliczaniu faktur otrzymywanych od samej platformy. Brak odpowiednich dokumentów lub ich błędne ujęcie w ewidencji podatkowej może prowadzić do poważnych konsekwencji.

Allegro, jako platforma sprzedażowa, obciąża sprzedawców różnymi opłatami, takimi jak:

• prowizje od sprzedaży,
• opłaty za wyróżnienia ofert,
• koszty abonamentów (np. Allegro Smart! dla sprzedających),
• usługi reklamowe (Allegro Ads).

Za te usługi Allegro wystawia faktury VAT, które znajdziesz w zakładce Centrum rozliczeń w swoim panelu użytkownika. Ważne jest, aby regularnie pobierać te faktury oraz przechowywać je w archiwum dokumentacji księgowej, a także ujmować je w kosztach uzyskania przychodu oraz w rejestrze VAT, jeśli jesteś VATowcem.

Więcej na ten temat znajdziesz w artykule – Obowiązek podatkowy sprzedawcy a sprzedaż na Allegro. Czy i kiedy muszę wystawiać faktury?

Od kwietnia 2026 roku (a dla niektórych działalności wcześniej) obowiązkowe stanie się wystawianie faktur za pomocą systemu KSeF. Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) to jedna z największych zmian w polskim systemie podatkowym ostatnich lat. System ten będzie stopniowo obejmował wszystkie przedsiębiorstwa, w tym również sprzedawców prowadzących działalność na Allegro.

Jakie zmiany wprowadza KSeF dla sprzedawców Allegro? Przede wszystkim będą oni musieli:

• wystawiać wszystkie faktury (np. na żądanie kupującego) przez KSeF, a nie tylko w formie pliku PDF lub tradycyjnej,
• zintegrować swoje programy księgowe, systemy ERP lub aplikacje fakturowe z KSeF, aby móc generować faktury zgodne z wymaganiami,
• podawać numer KSeF na fakturze lub udostępniać klientowi fakturę w systemie.

Dodatkowo faktura zostanie uznana za “wystawioną” dopiero w momencie jej przesłania i zaakceptowania w systemie KSeF, a nie wygenerowania w Allegro czy Twoim systemie księgowym. Pojawi się także obowiązek autoryzacji – do wysyłania faktur do KSeF potrzebny będzie specjalny certyfikat, token lub podpis kwalifikowany.

Podsumowanie

Sprzedaż na Allegro wymaga od przedsiębiorcy odpowiedzialnego podejścia do kwestii podatkowych. Każda transakcja generuje określone obowiązki – od prawidłowego rozliczenia podatku dochodowego i VAT, przez dokumentowanie sprzedaży, po właściwe wystawianie faktur klientom oraz rozliczanie kosztów związanych z prowizjami i opłatami platformy.

Znajomość aktualnych przepisów oraz systematyczne prowadzenie dokumentacji to klucz do bezpiecznego i legalnego prowadzenia działalności online. Warto pamiętać także o nowych obowiązkach, takich jak integracja z KSeF, oraz o ewentualnych ulgach podatkowych, które mogą ułatwić funkcjonowanie firmy. Świadome podejście do rozliczeń pozwala nie tylko uniknąć kar i nieprzyjemności ze strony urzędów, ale także wspiera długofalowy rozwój i stabilność finansową sklepu na Allegro.