Dokumenty potwierdzające dochód/przychód – jaki PIT wypełnić?
Po zakończeniu roku podatnik może otrzymać różne dokumenty, na których wykazany będzie dochód/przychód z różnych źródeł, który uzyskał w trakcie minionych 12 miesięcy. W jaki sposób należy wówczas dokonać rozliczenia z podatku? Szczegóły w tabeli:
PIT-11 – Informacja o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy | Dochody uzyskane na podstawie umowy o pracę, cywilnoprawnej, działalności wykonywanej osobiście; otrzymanie stypendium naukowego | |
PIT-11A – Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego | Otrzymanie następujących świadczeń z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych: emerytur, rent, świadczeń i zasiłków przedemerytalnych, rent socjalnych – jeśli w chwili rozliczenia podatnik nie jest już świadczeniobiorcą | |
PIT-40A – Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy | Ciągłe otrzymywanie ww. świadczeń z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych | |
PIT-8C – Informacja o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych | Dochody z kapitałów pieniężnych: z giełdy, innego zbycia udziałów; otrzymanie stypendium; dochody z innych źródeł, od których nie ma konieczności pobrania zaliczki na PIT (np. świadczenia z tytułu uprawnień do bezpłatnych lub ulgowych przejazdów środkami komunikacji publicznej) | |
Dokumenty potwierdzające dochód osiągnięty za granicą | Otrzymywanie zagranicznej emerytury lub renty; świadczenie pracy za granicą | Sposób postępowania zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a krajem, w którym osiągnięto dochody – jeżeli dochód należy opodatkować w Polsce, wówczas właściwy jest: PIT-36 |
* w takim wypadku rozliczenia dochodów podatnika dokonuje sam ZUS – przekazany świadczeniobiorcy PIT-40A jest wówczas wyłącznie informacją o osiągniętych dochodach