Każda działalność gospodarcza – handlowa, usługowa, produkcyjna – objęta jest podatkiem VAT. Jednak nie wszyscy przedsiębiorcy muszą się do tego podatku rejestrować. Niektórzy mogą skorzystać ze zwolnienia.
W podatku VAT funkcjonują dwa rodzaje zwolnień:
jeśli obroty firmy nie przekraczają progu 200 000 zł rocznie, to przedsiębiorca może korzystać ze zwolnienia z VAT. Osoby rozpoczynające działalność w trakcie roku podatkowego wyliczają kwotę przejścia na VAT proporcjonalnie.
ze względu na rodzaj prowadzonej działalności, przypisane do usługi lub towaru. Jeśli firma sprzedaje towary lub świadczy usługi zwolnione z VAT (np. usługi finansowe lub edukacyjne), to nie musi rejestrować się do tego podatku – bez względu na wysokość obrotów.
Początkujący przedsiębiorca powinien sprawdzić, czy nie dotyczy go brak prawa do zwolnienia. Istnieją bowiem rodzaje działalności, które od samego początku muszą być zarejestrowane do podatku VAT. Są to podmioty wykonujące czynności wymienione w art. 113 ust. 13 ustawy o VAT, na przykład podatnicy, którzy świadczą usługi prawnicze.
Przeczytaj więcej na ten temat: Czy muszę rejestrować się do VAT?
Jako zalety bycia czynnym podatnikiem VAT można wymienić możliwość potrącania VAT od zakupów (zakupy w kwocie netto). Oraz potencjalnie większy rynek zbytu – ze względów podatkowych firmy chętniej współpracują z przedsiębiorcami, którzy wystawiają faktury VAT. Jako minusy można wskazać obowiązek prowadzenia dodatkowych ewidencji i składania dodatkowych deklaracji podatkowych. Księgowość vatowca jest bardziej skomplikowana i większe jest prawdopodobieństwo kontroli z US.
Jeśli firma generuje niskie koszty, nie dokonuje zakupów opodatkowanych podatkiem VAT lub sprzedaje na rzecz osób fizycznych lub nievatowców, to warto rozważyć opcję pozostania przy zwolnieniu.
Sytuacja każdego podatnika jest inna i wymaga indywidualnego podejścia, analizy i kalkulacji korzyści.
Firma zarejestrowana do VAT musi prowadzić rejestr sprzedaży i zakupów VAT, składać deklaracje podsumowujące w urzędzie skarbowym i opłacać należny podatek.
W deklaracji podatkowej przedsiębiorca wskazuje różnice między podatkiem należnym (kwoty sprzedaży) a podatkiem naliczonym (kwoty zakupów). Na tej podstawie US nalicza przedsiębiorcy podatek do zapłaty lub przenosi nadwyżkę na następny okres rozliczeniowy. Przedsiębiorca, jeśli chce, może wystąpić o zwrot nadwyżki na rachunek bankowy.
Od tego roku mali i średni przedsiębiorcy zobligowani są także do wysyłania co miesiąc rejestrów VAT formacie w formacie Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK). Mikroprzedsiębiorcy będą mieli taki obowiązek od 1 stycznia 2018 r.
Przeczytaj więcej: Jednolity Plik Kontrolny
Warto pamiętać, że jeśli przedsiębiorca współpracuje z firmami z innych niż Polska państw członkowskich Unii Europejskiej i podmiotów zarejestrowanych do podatku unijnego (np. Apple), to wymaga to rejestracji jako podatnik VAT-UE.
Przedsiębiorca będący vatowcem może prowadzić księgowość samodzielnie, korzystając z naszego programu księgowego.
Korzystanie z programu do księgowości to nic trudnego. To wygodne i bezpieczne rozwiązanie w sam raz dla małych firm. Wiele zadań można wykonać bez wychodzenia z domu, a wszystkie dokumenty ma się zawsze pod ręką, w każdym miejscu i o każdej porze. W razie potrzeby można korzystać ze wsparcia księgowego i technicznego (czat, telefon, e-mail).
Dostęp do programu księgowego ifirma.pl kosztuje 45 zł (przy płatności z góry za 6 miesięcy lub 54 zł przy płatności co miesiąc). Założenie konta i pierwsze 30 dni korzystania z serwisu są darmowe. Po tym czasie przedsiębiorca może wykupić abonament lub pozostać przy darmowym programie do faktur.
Zastanawiasz się kogo dotyczy przekazywanie wpłat na ZFŚS do 31 maja? W dzisiejszym artykule odpowiemy…
Zasada stanowi, że udziały w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością podlegają dziedziczeniu jak każdy inny składnik…
Wyobraź sobie świat, w którym Twoja firma może tworzyć wciągające, spersonalizowane wideo na każdą okazję,…
Nawet najdoskonalszy produkt czy usługa nie osiągną sukcesu na rynku bez odpowiedniej strategii komunikacji. Jeśli…
Jednym z rozwiązań przyjętych przez Polski Ład jest świadczenie rodzinne, z którego mogą skorzystać rodzice…
Rozpoczynasz ponownie działalność i zastanawiasz się czy masz prawo do niższego ZUSu? W dzisiejszym artykule…