Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) zostały powołane do życia ustawą w 2018 roku. Jest to dobrowolna forma gromadzenia środków finansowych przez osoby zatrudnione. Cała procedura przystąpienia do Programu jest dość obszerna, ale zakrojona na szeroką skalę akcja informacyjna skierowana zarówno do pracowników, jak i pracodawców jest niezwykle pomocna.
Program jest wdrażany etapami a kolejność uzależniona jest od stanu zatrudnionych pracowników. Ostatni IV etap zacznie być wdrażany od 1 stycznia 2021 r. i obejmie firmy zatrudniające od 1 do 19 pracowników i jednostki sektora finansów publicznych. Jest to bardzo duża grupa pracowników obejmująca według danych statystycznych 830.000 firm i 5,7 mln osób zatrudnionych. Program PPK jest współfinansowany przez 3 strony: pracownika, pracodawcę i państwo. Pieniądze zgromadzone w PPK są własnością pracownika i podlegają dziedziczeniu.
Na stronach internetowych oficjalnego portalu poświęconego tej tematyce zostało zamieszczone wiele ciekawych informacji. Można tam również znaleźć pytania i odpowiedzi na temat projektu. W tej publikacji skupimy się na PPK z punktu widzenia pracownika i zaprezentujemy odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.
Pracownicy dzięki PPK zyskają dodatkowe oszczędności na przyszłą emeryturę jeżeli poczekają z wypłatą środków do czasu osiągnięcia wieku 60 lat. Długoletni okres oszczędzania przyniesie wymierne efekty.
Pracownik może w dowolnym momencie skorzystać ze zgromadzonych w PPK oszczędności, dokonując zwrotu środków zgromadzonych na rachunku PPK lub dokonując wypłaty środków w tzw. szczególnych sytuacjach życiowych. Wypłata zgromadzonych oszczędności w momencie wypłaty zostanie pomniejszona o:
Środki są wpłacane do instytucji finansowych, które prowadzą rachunki uczestników PPK. Nadzór nad takimi instytucjami sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego (KNF). Instytucje finansowe, które mogą przystąpić do programu muszą spełniać szereg wymogów określonych ustawą, w tym m.in. odpowiednie doświadczenie i wymogi kapitałowe. Ponadto lokacja zgromadzonych środków odbywa się na poziomie ograniczenia ryzyka finansowego z dostosowaniem do wieku uczestnika. Wraz z wiekiem uczestnika inwestycje są dokonywane w bezpieczniejsze instrumenty finansowe np. obligacje skarbowe.
Otrzymanie wpłaty powitalnej w kwocie 250 zł możliwe jest pod warunkiem co najmniej 3-miesięcznego uczestnictwa w programie i dokonywanie w tym czasie wpłat podstawowych.
Dopłatę roczną w wysokości 240 zł otrzymają uczestnicy PPK, których wpłaty podstawowe i dodatkowe (finansowane przez nich samych i przez pracodawcę) w danym roku wyniosą co najmniej 3,5% 6-krotności minimalnego wynagrodzenia w roku, za który dopłata jest należna. Uczestnicy, których wpłaty podstawowe są niższe niż 2% (osoby o niższych dochodach), muszą zgromadzić co najmniej 25% powyższej kwoty.
Należy jednak pamiętać, że dopłata roczna nie przysługuje, jeśli:
Nie, za dany rok kalendarzowy uczestnik PPK może nabyć prawo tylko do jednej dopłaty rocznej, niezależnie od liczby prowadzonych dla niego rachunków PPK. Jeżeli uczestnik PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie PPK, dopłata roczna podlega zaewidencjonowaniu na rachunku PPK prowadzonym na podstawie umowy o prowadzenie PPK, która została zawarta w jego imieniu i na jego rzecz najpóźniej. Jeżeli tego samego dnia zawarto w imieniu uczestnika PPK i na jego rzecz więcej niż jedną umowę o prowadzenie PPK, dopłatę ewidencjonuje się na rachunku PPK, na którym wartość zgromadzonych środków jest większa.
Wpłaty w ramach PPK finansowane przez pracodawcę, stanowią w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych przychód uczestnika PPK podlegający opodatkowaniu.
Po śmierci uczestnika PPK (bez względu na jego wiek) zgromadzone w PPK środki podlegają wypłacie transferowej do PPK, IKE lub PPE osoby uprawnionej lub podlegają wypłacie w formie pieniężnej. Uczestnik może wskazać osobę uprawnioną do jego środków, a jeśli tego nie zrobi, środki otrzyma jego spadkobierca dziedziczący na zasadach ogólnych pod pewnymi warunkami. Jeżeli uczestnik programu był w związku małżeński to 50% zgromadzonych środków trafi do współmałżonka przy pozostawaniu we wspólności majątkowej małżeńskiej, dopiero pozostałe 50% kwoty będzie podlegało dziedziczeniu.
W opisanej sytuacji uczestnik PPK będzie miał w tej samej instytucji dwa różne rachunki zasilane przez różne podmioty zatrudniające.
Ustawa nie określa, w jakiej formie powinien zostać złożony wniosek o zawarcie umowy o prowadzenie PPK. Oznacza to, że oświadczenie woli w tym zakresie może zostać złożone w każdy dowolnie wybrany przez osobę zatrudnioną sposób.
Zastanawiasz się kogo dotyczy przekazywanie wpłat na ZFŚS do 31 maja? W dzisiejszym artykule odpowiemy…
Zasada stanowi, że udziały w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością podlegają dziedziczeniu jak każdy inny składnik…
Wyobraź sobie świat, w którym Twoja firma może tworzyć wciągające, spersonalizowane wideo na każdą okazję,…
Nawet najdoskonalszy produkt czy usługa nie osiągną sukcesu na rynku bez odpowiedniej strategii komunikacji. Jeśli…
Jednym z rozwiązań przyjętych przez Polski Ład jest świadczenie rodzinne, z którego mogą skorzystać rodzice…
Rozpoczynasz ponownie działalność i zastanawiasz się czy masz prawo do niższego ZUSu? W dzisiejszym artykule…