Jak odróżnić wydatek firmowy od wydatku prywatnego?

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą często zastanawiają się, które z poniesionych wydatków mogą zakwalifikować do wydatków firmowych i jednocześnie do kosztów uzyskania przychodu. Bardzo ważne jest, by w ewidencji księgowej nie ujmować wydatków prywatnych (osobistych), które nie mogą obniżać dochodu z prowadzonej działalność. Jak je odróżnić?

Rejestracja faktur w dacie wpływu/otrzymania

Przedsiębiorcy mają do wyboru dwie metody ewidencjonowania kosztów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów – memoriałową oraz uproszczoną (kasową). Określają one dokładnie moment, w którym należy wykazać daną fakturę jako koszt podatkowy w KPiR.

Zasady odliczania składki zdrowotnej

Przedsiębiorca może pomniejszyć zaliczkę na podatek dochodowy maksymalnie o 7,75% podstawy wymiaru składki zdrowotnej. Ale jest to możliwe tylko wtedy, kiedy składka zdrowotna do odliczenia nie przewyższa zaliczki podatkowej.

Jak udowodnić, że wydatek jest kosztem działalności gospodarczej?

Przepisy prawa podatkowego w dość jednoznaczny sposób wskazują, jakie warunki musi spełnić wydatek, by przedsiębiorca mógł uznać go za koszt uzyskania przychodu. Co ważne, to na właścicielu firmy ciąży obowiązek udowodnienia, że dany wydatek faktycznie jest związany z prowadzoną działalnością.

Rozliczanie kosztów reklamy w Google AdWords i na Facebooku

Usługi świadczone przez Google AdWords lub Facebook, dotyczą różnych rodzajów platform, jednak są nabywane w tym samym celu – promowania firmy, przyczyniania się do zwiększenia grona klientów. Każda z tych firm posiada swoją siedzibę na terenie Irlandii, czyli kraju będącego członkiem Unii Europejskiej, w związku z czym faktury wystawiane przez te firmy, nieco różnią się w sposobie ich ujmowania w rozliczeniach księgowych od faktur krajowych.

Kiedy przekazanie próbek nie podlega VAT?

Zgodnie z art. 7 ust. 2 ustawy o VAT jeśli podatnikowi przysługiwało w całości lub w części prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu, imporcie, wytworzeniu towarów lub części składowych, to dostawa tych towarów nawet jeśli jest nieodpłatna podlega VAT. Dotyczy to w szczególności przekazania lub zużycia towarów na cele osobiste np. podatnika, jego pracowników, byłych pracowników, wspólników oraz wszelkie darowizny.

Różnice kursowe – jak rozliczyć?

Przedsiębiorcy nawiązujący kontakty z zagranicznymi kontrahentami często muszą zmierzyć się z rozliczaniem waluty obcej. Przepisy podatkowe nie wzbraniają takiego regulowania transakcji czy wystawiania faktur, jednak z drugiej strony księgowość firmy, czyli m.in. podatkowa księga przychodów i rozchodów, powinna być w całości prowadzona w walucie polskiej.

Wydatki na podatki – sprawdź, kiedy są kosztami uzyskania przychodów!

Wydatki przedsiębiorcy i koszty uzyskania przychodów w firmie nie zawsze stanowią synonimy. Aby poniesiony wydatek mógł zostać zakwalifikowany jako koszt, powinien spełniać określone w przepisach warunki. Te zasady są istotne nie tylko w przypadku zakupu np. towaru handlowego czy paliwa do firmowego samochodu – będą one miały zastosowanie także dla zobowiązań podatkowych.

Koszty zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej

Rejestracja działalności gospodarczej nie wymaga opłat – wpis do CEIDG (także każda jego zmiana) jest darmowy. W przypadku ZUS nowi przedsiębiorcy mają możliwość skorzystania z „ulgi na start” czy tzw. „preferencyjnych” składek ZUS. Generalnie koszty prowadzenia działalności możemy podzielić na 2 typy: opłaty administracyjno-skarbowe oraz bieżące koszty prowadzenia firmy.

Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności gospodarczej – jak je rozliczyć?

Osoby planujące rozpoczęcie działalności gospodarczej, bardzo często pierwsze wydatki ponoszą przed jej rozpoczęciem. W praktyce przedsiębiorcy przed założeniem firmy dokonują zakupów usług doradczych, np: w celu pozyskania środków finansowych, czy dotacji; nabywają usługi marketingowe, wykonania stron internetowych, zakupu ulotek, zakupu pieczątek firmowych, jak również ponoszą koszty związane z przystosowaniem lokalu do prowadzonej działalności gospodarczej a […]