Polski Ład wprowadza wiele nowych przepisów, które musimy znać, no i oczywiście je stosować. W przypadku niektórych zmian na dzień dzisiejszy nie znamy wszystkich odpowiedzi na rodzące się pytania. Mowa tutaj m.in. o uldze dla klasy średniej. Dzisiaj opiszemy dlaczego warto skorzystać z tej ulgi dopiero w zeznaniu rocznym.
Pamiętaj!
Nie musisz wiedzieć wszystkiego. Zaufaj ekspertom z ifirma.pl, którzy ze zmianami przepisów są zawsze na bieżąco.
Załóż darmowe konto i deleguj swoją księgowość specjalistom.
Część osób, których dochody są opodatkowane według skali podatkowej będzie mogła skorzystać z ulgi dla klasy średniej. Prawo do ulgi przysługuje dla podatników, których roczne przychody zmieszczą się w przedziale od 68.412 zł do 133.692 zł. Ulga ma zrekompensować brak możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej.
Dlaczego warto skorzystać z ulgi dla klasy średniej dopiero w zeznaniu rocznym?
Rozliczenie ulgi dla klasy średniej w zeznaniu rocznym wydaje się rozsądnym wyjściem jeżeli pracownik nie będzie pewien wysokości dochodów rocznych. Jeżeli chodzi o pracodawców, to nie mają oni możliwości podjęcia takiej decyzji samodzielnie.
Złożenie wniosku na piśmie przez pracownika, dla każdego roku podatkowego odrębnie, o niepomniejszanie dochodu o kwotę ulgi dla klasy średniej pozwala pracodawcy na odstąpienie od miesięcznego obliczania ulgi.
Jeśli więc pracownik oceni, że jego przychody nie znajdą się w ustawowych limitach, będą albo wyższe, albo niższe, powinien złożyć takie oświadczenie. W przeciwnym razie, jeżeli jednak ulga byłaby rozliczana w trakcie roku podatkowego, a roczne przychody nie znajdą się w przedziale 68.412 – 133.692 zł, to po zakończeniu roku, osoba, która skorzysta z ulgi będzie miała obowiązek ją zwrócić. Po raz pierwszy taka sytuacja będzie miała miejsce w 2023 roku po złożeniu zeznania za 2022 rok.
Rozliczanie ulgi dla klasy średniej na przykładzie pracownika
Spróbujemy na przykładzie zaprezentować, w jaki sposób będzie rozliczana ulga dla klasy średniej w trakcie roku podatkowego.
Przykład:
Pracownik otrzymuje miesięczne wynagrodzenie zasadnicze brutto w kwocie 10.000 zł. Zdarzają się jednak miesiące, w których pracodawca wypłaca dodatkowo premie i nagrody. Pracownik jest zatrudniony tylko u jednego pracodawcy i nie prowadzi działalności gospodarczej. Zobaczmy więc, jak będzie się kształtowało rozliczenie ulgi dla klasy średniej za poszczególne miesiące 2022 roku:
Miesiąc
Wynagrodzenie zasadnicze
Premie, nagrody, inne dodatkowe składniki wynagrodzenia
Miesięczne wynagrodzenie za pracę
Wyliczenie ulgi dla klasy średniej
styczeń
10.000
0
10.000
494,59
luty
10.000
0
10.000
494,59
marzec
10.000
0
10.000
494,59
kwiecień
10.000
5.000
15.000
brak
maj
10.000
2.000
12.000
brak
czerwiec
10.000
3.000
13.000
brak
lipiec
10.000
0
10.000
494,59
sierpień
10.000
0
10.000
494,59
wrzesień
10.000
0
10.000
494,59
październik
10.000
0
10.000
494,59
listopad
10.000
8.000
18.000
brak
grudzień
10.000
10.000
20.000
brak
Podsumowanie
120.000
28.000
148.000
3.462,13
W naszym przykładzie pracownik w skali całego roku przekroczył limit do skorzystania z ulgi dla klasy średniej, który wynosi 133.692 zł. W takim przypadku w składanym zeznaniu rocznym będzie zobowiązany powiększyć dochód do opodatkowania o kwotę 3.462,13 zł, a więc o wysokość odliczonej w trakcie roku podatkowego ulgi dla klasy średniej.
Podsumowanie
W dzisiejszej publikacji opisaliśmy bardzo uproszczony wariant rozliczenia ulgi dla klasy średniej, wskazując, że pracownik osiąga jedynie przychody ze stosunku pracy u jednego pracodawcy. Jednak nie można przecież wykluczać, że pracownik będzie miał zawarte umowy o pracę u więcej niż jednego pracodawcy, ponadto ma również prawo prowadzić działalność gospodarczą.
Kwota przysługującej ulgi dla klasy średniej w skali roku jest wspólna dla sumy przychodów ze stosunku pracy i z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej.
W związku z powyższym należy przemyśleć, czy skorzystać z ulgi dla klasy średniej już w trakcie roku podatkowego, czy jednak zaczekać i ją rozliczyć dopiero w zeznaniu rocznym.
Księgowa, specjalista do spraw rozliczeń podatkowych z wieloletnim doświadczeniem pracy w organach podatkowych. Przez kilka lat prowadziła własne biuro rachunkowe. Praca w sektorze prywatnym pozwoliła na zmianę perspektywy postrzegania obowiązujących przepisów podatkowych. Zdobyte doświadczenia pozwalają na łączenie wiedzy teoretycznej z wieloletnią praktyką w zawodzie.
Chętnie dzieli się posiadaną wiedzą z innymi, stara się ją przekazywać w dostępnej dla każdego formie. Z pasja poświęca się pisaniu artykułów o tematyce podatkowej. Częste zmiany przepisów wymagają otwartej głowy, kreatywności i dużej elastyczności, co jest dodatkowym atutem tej pracy, nie ma miejsca na nudę. Większość jej publikacji dotyczy rozliczeń z zakresu podatku dochodowego i podatku VAT, ale nie unika wyzwań z obszarów o innej tematyce.
Dodatkowo jest wykładowcą i szkoleniowcem z zakresu zagadnień o tematyce podatkowej. Ciągle podnosi swoje kwalifikacje, śledzi na bieżąco zmieniające się przepisy podatkowe, żeby przekazywać zawsze aktualne i sprawdzone informacje.
Oczywiście że skorzystać. Nawet jeśli trzeba będzie dopłacić to paromiesieczny darmowy kredyt. Lepiej iść do banku i płacić odsetki ? Wysokie podatki są źle, jak można je płacić później to należy jak najpóźniej !
30 grudnia 2021 o 22:55
Artur
W artykule napisano:
“Kwota przysługującej ulgi dla klasy średniej w skali roku jest wspólna dla sumy przychodów ze stosunku pracy i z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej.”
Nie znalazłem w nim odpowiedzi na pytanie co w przypadku przychodów ze stosunku pracy (rozliczanej w skali podatkowej) i z działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo?
5 stycznia 2022 o 11:00
Mariusz
Wydaje mi się, że nie ma różnicy i zlicza się całą kwotę brutto z przychodu rocznego z umowy o pracy plus działalność gospodarcza bez różnicy jaką formą podatkową rozliczasz się w swojej działalności gospodarczej.
13 stycznia 2022 o 15:07
Renata
Tylko z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym nie
Dodaj komentarz
Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.
Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga.
O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.
Program afiliacyjny w sklepie online pozwala rozwijać sprzedaż bez ryzyka i bez przepalania budżetu. Jeśli chcesz wiedzieć, jak wdrożyć program afiliacyjny w sklepie tak, by rzeczywiście działał, a nie tylko „wyglądał dobrze na papierze”, jesteś we właściwym miejscu.
W dniu 1 stycznia 2025 r. będzie obowiązywać nowe świadczenie dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, pozostawały w związku małżeńskim do dnia śmierci ich małżonka oraz nabyły prawo do renty rodzinnej nie wcześniej niż 5 lat przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Mowa oczywiście o rencie wdowiej.
Klauzula informacyjna –
kontakt
telefoniczny marketing
Jeżeli wyrazisz zgodę, zadzwonimy do Ciebie, aby przybliżyć Ci naszą
ofertę. Wyrażoną zgodę możesz wycofać w dowolnym momencie, wysyłając
wiadomość e-mail na adres iod@ifirma.pl. Administratorem Twoich
danych
osobowych będzie IFIRMA SA z siedzibą we Wrocławiu przy ul.
Grabiszyńskiej 241G, 53-234 Wrocław. Więcej o tym, jak chronimy
Twoje
dane dowiesz się na stronie: https://www.ifirma.pl/rodo
Małgorzata Jagusiak
Jak wypełnić wniosek RSR – rozłożenie składek ZUS na raty?
Zespół IFIRMA
Jak wdrożyć program afiliacyjny w sklepie online? Prowizje, cookie window i tracking
Adam Sawicki
Renta wdowia od 2025 roku! Kiedy wejdzie w życie i dla kogo?
Limit odliczenia składki zdrowotnej na podatku liniowym 2025
Oczywiście że skorzystać. Nawet jeśli trzeba będzie dopłacić to paromiesieczny darmowy kredyt. Lepiej iść do banku i płacić odsetki ? Wysokie podatki są źle, jak można je płacić później to należy jak najpóźniej !
W artykule napisano:
“Kwota przysługującej ulgi dla klasy średniej w skali roku jest wspólna dla sumy przychodów ze stosunku pracy i z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej.”
Nie znalazłem w nim odpowiedzi na pytanie co w przypadku przychodów ze stosunku pracy (rozliczanej w skali podatkowej) i z działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo?
Wydaje mi się, że nie ma różnicy i zlicza się całą kwotę brutto z przychodu rocznego z umowy o pracy plus działalność gospodarcza bez różnicy jaką formą podatkową rozliczasz się w swojej działalności gospodarczej.
Tylko z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym nie