Zeznania roczne 2023 dla klientów Biura Rachunkowego

Dokumenty niezbędne do ustalenia przychodów i kosztów (lista źródeł przychodu)

Działalność gospodarcza
- Jeśli dotychczas nie zostały przekazane do księgowej: wartość remanentu początkowego, zeznania roczne wskazujące stratę, którą chcą Państwo rozliczyć,
- Potwierdzenia bankowe przelewów wykonanych do urzędu skarbowego z tytułu PIT-5/PIT-5L lub PIT-28 za rok 2023 (przelewy wykonane w okresie 01. Lutego 2023 do 31. Stycznia 2024),
- Informacja roczna ZUS – do pobrania z pue-zus/płatnik/informacje roczne
Wspólne rozliczenie z małżonkiem
Do przekazania druku do urzędu niezbędne są dane autoryzujące: jeśli nasze biuro nie sporządzało rozliczenia za 2022 – prosimy o przekazanie kopii PIT rocznego za 2022 rok. W przypadku braku danych autoryzujących niezbędne będzie samodzielne przekazanie rozliczenia do US.
Działy specjalne produkcji rolnej
KPIR lub kwotę dochodu ustaloną przy zastosowaniu norm szacunkowych, otrzymaną decyzję PIT-7, wpłacone zaliczki.
Dochody z najmu
Informacja o wybranej formie opodatkowania i w razie potrzeby o przychodach, kosztach, rzeczywiście wpłaconych zaliczkach. Informacja małżonków o złożonym w US oświadczeniu, który z nich rozlicza najem w danym roku.

a) Dla ryczałtu:
- Ewidencja przychodów,
- Wysokość należnego podatku oraz rzeczywiście zapłaconego zryczałtowanego podatku.
Praca w kraju
Otrzymane od pracodawców PIT-11.
Emerytury – renty, zasiłki chorobowe/macierzyńskie z ZUS
Otrzymane w 2023 roku z ZUS (lub innej jednostki wypłacającej świadczenie) PIT-40A i PIT-11A. PIT-11a możecie Państwo wkrótce pobrać z pue-zus/świadczeniobiorca/formularze PIT
Działalności wykonywanej osobiście (umowy zlecenie i o dzieło)
Otrzymane PIT-11, PIT-R, IFT-1/ IFT-1R.
Prawa autorskie i pokrewne
Otrzymane PIT-11, IFT-1/ IFT-1R.
Inne niż wymienione w pkt 1-7
- Otrzymane PIT-11, PIT-11A, PIT-8C,
- Przychody i koszty z prywatnej sprzedaży rzeczy (używanych krócej niż pół roku).
Dochody małoletnich dzieci
Rodzaj przychodów, przychody, koszty, zaliczki należne oraz wpłacone.
Zbycie nieruchomości
Rok nabycia (lub wybudowania we własnym zakresie), przychody, koszty, dla nieruchomości nabytych po 31-12-2008 dodatkowo kwotę jaką planujemy wydać na własne cele mieszkaniowe w ciągu 2 lat od końca roku, w którym nastąpiło zbycie.
Przychody z kapitałów pieniężnych
PIT-8C i inne posiadane dokumenty dotyczące przychodów i kosztów.
Przychody uzyskane za granicą
Kontakt indywidualny z księgową (przykładowo niezbędne będą: paski płac, potwierdzenia przelewów, informacja o okresie przebywania za granicą do ustalenia wysokości diet).

Przewidziane w przepisach ulgi oraz sposób ich dokumentowania (lista źródeł przychodu)

Darowizny
Dowody przekazania darowizn:
- W przypadku darowizny pieniężnej – dowód wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego,
- Darowizn rzeczowych – dokumentu identyfikującego darczyńcą, wartość przekazanej darowizny oraz oświadczenie obdarowanego o przyjęciu darowizny,
- Krwiodawstwo – zaświadczenie o ilości bezpłatnie oddanej krwi.
Ulga na dzieci
PESEL, imię, nazwisko, data urodzenia, okres sprawowania opieki – czyli okres, za który przysługuje Państwu ulga.
Wydatki na cele rehabilitacyjne – kontakt indywidualny
Wydatki na Internet
Prywatne faktury z 2023 wraz z dowodami zapłaty (z ulgi korzystać można wyłącznie przez dwa następujące bezpośrednio po sobie lata podatkowe, czyli w 2023 z ulgi mogą skorzystać osoby które albo z niej jeszcze nie korzystały, albo korzystały tylko 2022 r. pod warunkiem, że dane wydatki na Internet nie były kosztem prowadzonej działalności gospodarczej).
Wpłaty na IKZE
Dowody wpłat wykonanych w roku 2023 na IKZE.
Ulga IP Box
Będzie przez Biuro wykazywana wyłącznie na podstawie dostarczonego, wypełnionego PIT/IP (sugerujemy skorzystanie z usług doradców podatkowych) lub ewidencji tworzonej przez księgowych BR ifirma
Mieszkaniowe na zasadzie praw nabytych oraz wykazanych na PIT-2K:
- Na spłatę odsetek od kredytu (pożyczki) mieszkaniowego, udzielonego podatnikowi w latach 2002-2006,
- Na spłatę (wraz z odsetkami) kredytu bankowego lub pożyczki z zakładu pracy, otrzymanych w latach 1992-1993 na cele mieszkaniowe.
Dokumenty: PIT-2K, kwota odsetek opłaconych w bieżącym roku, deklaracja za 2016, w której wykazano kwoty ulg do rozliczenia, informację o wykorzystaniu ulgi przez małżonka.
Termomodernizacja
Faktury na towary i usługi związane z termomodernizacją.
1,5% podatku dla OPP:
- Numer KRS lub pełna nazwa organizacji,
- Cel szczegółowy, jeśli jest wybrany,
- Zgoda/brak zgody na przekazanie danych osobowych dla OPP.
1,5% podatku pobierany jest z podatku, który pozostaje w urzędzie skarbowym. Przekazanie 1,5% podatku nie pomniejsza Państwa zwrotu/nie sprawia, że konieczna jest dopłata.

Jeśli nie posiadają Państwo wybranej organizacji – nasze BR może losowo wybrać organizację pożytku publicznego.

Cennik

Przychody z działalności gospodarczej

PIT-36, PIT-36L i PIT-28
Zeznanie roczne wyłącznie z jednoosobowej działalności gospodarczej (rozliczanej w BR ifirma.pl), w tym ulga na dziecko

115 zł

Korekta zeznania rocznego sporządzonego samodzielnie

500 zł

Rozliczenie straty wykazanej w zeznaniach, które nie były sporządzane przez BR ifirma

15 zł/każdy rok

Rozliczenie działalności zawieszonej w trakcie roku, dla której BR ifirma nie sporządzało ewidencji podatkowych za cały 2023

w przypadku dostarczenia kompletu ewidencji podatkowych i wyliczeń PIT

120 zł

gdy brak ewidencji: opłata za sporządzenie ewidencji i wyliczeń PIT

59 zł/miesiąc

Pozostałe źródła dochodów

Każdy dodatkowy PIT-11 (z umowy o pracę, zlecenie czy dzieło)

35 zł/PIT

Rozliczenie wspólne z małżonkiem (opłata dodatkowa, doliczana do ceny obowiązującej dla PIT-36)

do jednego PIT-11 małżonka

20 zł

każdy kolejny PIT-11 małżonka

35 zł

z uwzględnieniem dochodów z działalności małżonka, rozliczanej poza BR ifirma

140 zł

z uwzględnieniem dochodów z JDG małżonka rozliczanego w BR ifirma

50 zł

Rozliczenie wspólne z dzieckiem (opłata dodatkowa, doliczana do ceny obowiązującej dla PIT-36)

do jednego PIT-11 dziecka

20 zł

każdy kolejny PIT-11 dziecka

35 zł

Ulgi

Ulga termomodernizacyjna

15 zł/faktura

Ulga na Internet

7 zł/faktura

Darowizny:

na podstawie zestawienia (WZÓR)

0 zł

na podstawie potwierdzeń przelewów/oświadczeń o przyjęciu darowizny

10 zł/dokument

IP BOX:

na podstawie ewidencji sporządzonej poza BR ifirma

550 zł

na podstawie dostarczonego załącznika PIT-IP

250 zł

rozliczany w BR ifirma

0 zł

PIT-38

dochody z kapitałów pieniężnych krajowych (udokumentowane PIT-8C)

35 zł/PIT

dochody z kapitałów pieniężnych spoza Polski (nieudokumentowane PIT-8C)

od 55 zł

kryptowaluty (zakup/sprzedaż)

od 110 zł

PIT-39

dochody ze sprzedaży nieruchomości

0d 110 zł

Najem rozliczany poza działalnością

przychody z najmu prywatnego opodatkowane ryczałtem

na podstawie dostarczonej ewidencji i raportów zaliczek PIT

100 zł

opłata za weryfikację: umowy w zakresie kwoty wymaganej do opodatkowania oraz wyliczeń miesięcznych kwot podatku

200 zł

w przypadku najmu opodatkowanego przez oboje z małżonków – rozliczenie drugiego małżonka

50 zł

Uwaga: rozliczenia, które nie są wskazane w powyższym zestawieniu nie są objęte wymienionym cennikiem i podlegają wycenie indywidualnej.

Biuro rachunkowe ifirma zastrzega prawo do odmowy sporządzenia rozliczenia rocznego (informacja o niewykonaniu rozliczenia zostanie przekazana w terminie 5 dni roboczych otrzymania emailowego zapytania w tej sprawie, pod warunkiem otrzymania dokumentów niezbędnych do oceny możliwości sporządzenia rozliczenia).