|
|
7 minut czytania

Rezerwy finansowe w małej firmie – jak i dlaczego warto je gromadzić?

Posiadanie zyskownego biznesu prowokuje niektórych do szybkiego wypłacania nadmiaru gotówki z firmowego konta. Tymczasem można wymienić wiele sytuacji, w których posiadanie odpowiedniego marginesu wolnych środków jest wręcz niezbędne.

Preferowane zródło google
rezerwy finansowe w małej firmie
Biuro Rachunkowe IFIRMA
Posiadanie zyskownego biznesu prowokuje niektórych do szybkiego wypłacania nadmiaru gotówki z firmowego konta. Tymczasem można wymienić wiele sytuacji, w których posiadanie odpowiedniego marginesu wolnych środków jest wręcz niezbędne. Początkujący przedsiębiorcy bardzo się cieszą, kiedy firma zaczyna przynosić pierwsze zyski. Oznacza to, że nasz pomysł na biznes się sprawdza i nie tylko pokrywamy koszty, ale również generujemy nadwyżki, którymi możemy dowolnie rozporządzać.

Rezerwy finansowe

Wiele osób, w tym również ja, ma tendencję do szybkiego wypłacania sobie wypracowanych zysków. Przecież liczne potrzeby nasze oraz naszych bliskich muszą zostać zaspokojone. Niekiedy w grę wchodzi mechanizm nagrody, kiedy to chcemy podnieść poziom życia, wykorzystując do tego zyski wypracowane przez nasz biznes. Również bardziej doświadczeni przedsiębiorcy mają tendencję do zbyt łatwego wypłacania pieniędzy z firmowego konta. Może się to wiązać z rozmaitymi potrzebami w życiu prywatnym, ale może tez wynikać z poczucia, że pieniądze leżące na koncie zwyczajnie się marnują. Tymczasem podobne rezerwy finansowe mogą okazać się w pewnym momencie bardzo potrzebne. I o ile komfortowa jest sytuacja, w której możemy dowolnie wspierać prywatne finanse gotówką z działalności, o tyle nie zawsze jesteśmy w stanie wysupłać niemałą sumę pieniędzy na wsparcie pilnych firmowych wydatków. Utrzymywanie odpowiedniej poduszki finansowej, podobnie jak w życiu prywatnym, jest niezbędne z punktu widzenia prowadzonej działalności gospodarczej.

Nieprzyjemne sytuacje w firmie

Wyobraźmy sobie sytuację, w której wykonaliśmy duże zlecenie na rzecz naszego klienta. Cała firma przez kilka miesięcy pracowała, aby zrealizować dany projekt. Tymczasem klient odmawia zaakceptowania całości oraz twierdzi, że nie ureguluje wystawionej faktury. Nie jest ważne, z jakich względów tak się stało. W każdym razie jesteśmy postawieni w sytuacji, w której nie otrzymujemy spodziewanej zapłaty. Co więcej, nasze decyzje finansowe oparliśmy na założeniu, że płatność ta wpłynie w zakładanym terminie. Brak odpowiedniej rezerwy płynnościowej sprawia, że firma z dnia na dzień może popaść w kłopoty. Przecież koszty są stałe, a przychody nieregularne. Co więcej, żeby odzyskać nasze pieniądze, musimy naszego byłego już klienta pozwać do sądu. Kontrakt był duży, a więc opłata od pozwu również będzie spora, wynosząca 5% wartości przedmiotu sporu. Być może kiedyś te środki odzyskamy, ale na razie musimy pieniądze wyłożyć. Niemało wydamy również na honoraria prawników, którzy w naszym imieniu wniosą powództwo i przeprowadzą całą sprawę. To również wymagało będzie poniesienia określonych kosztów. Innym przykładem niech będzie niekorzystne dla nas rozstrzygnięcie któregoś z organów administracyjnych, czy to urzędu skarbowego, czy też ZUSu. Stoimy przed wyborem, czy narazić się na ryzyko egzekucji administracyjnej, paraliżującej działanie całej firmy, czy też opłacić żądane zobowiązanie, a dopiero później dochodzić jego zwrotu przed odpowiednimi instytucjami. Być może korzystniejszym rozwiązaniem jest druga opcja, ale tu znów w grę wchodzi wyłożenie z własnej kieszeni określonej sumy pieniędzy. W zasadzie opisane powyżej sytuacje mogą dotyczyć każdego przedsiębiorcy. Niezależnie od branży, w której działamy, nieotrzymanie należnej płatności lub konieczność poniesienia nagłego wydatku mogą doprowadzić do popadnięcia w długi. Utrzymywanie finansowego marginesu bezpieczeństwa jest niezbędne.

Wspomaganie bieżącej płynności i inwestycje

Opisane powyżej sytuacje są nieprzyjemne, ale nie zdarzają się, miejmy nadzieję, zbyt często. Jednak również bieżące działanie firmy wymaga odpowiedniej płynności finansowej, gdyż każdego dnia spotykamy się z sytuacjami, w których dodatkowa gotówka w kasie może być potrzebna. Przykładem niech będzie chociażby końcówka roku i planowana przez nas optymalizacja podatkowa mająca na celu obniżenie podstawy opodatkowania. Chcielibyśmy dokonać większych zakupów, które przełożą się wprost na niższy podatek, który będziemy musieli uiścić. W takim wypadku może okazać się, że zmobilizowanie odpowiednich środków stanie się trudnością. Owszem, na co dzień nie mamy z tym problemu, kupując niezbędne produkty i usługi na bieżąco. Ale jeśli chcielibyśmy zrobić zapasy zabezpieczające nam półroczną produkcję, będzie to już znacząca pozycja po stronie kosztów. Nie posiadając odpowiedniej rezerwy płynnościowej, nie będziemy w stanie zmaksymalizować naszych korzyści. Jeszcze jaskrawiej pozycja ta przejawia się na przykładzie inwestycji, Wyobraźmy sobie, że przychodzi do nas potencjalny klient, proponując zawarcie bardzo dużego i korzystnego dla nas kontraktu. Od lat realizowaliśmy małe zlecenia, a tymczasem trafia się okazja, która z przychodowego punktu widzenia przebije wiele poprzednich miesięcy funkcjonowania firmy. Jednak aby sprostać zadaniu, zmuszeni będziemy do dokonania określonych inwestycji w bardzo krótkim czasie. Może to być modernizacja parku maszynowego, zatrudnienie nowych osób czy też wdrożenie kosztownych innowacji. Na każde z tych działań potrzebne będą środki finansowe. Nie każdy przedsiębiorca ma możliwość łatwego zaciągnięcia kredytu obrotowego czy też innej formy pożyczenia pieniędzy od banku. Niekiedy najlepszym, najszybszym i najtańszym rozwiązaniem jest właśnie skorzystanie z wcześniej zgromadzonych oszczędności. Jeśli ich nie posiadamy, albo poniesiemy dodatkowe koszty, albo nie będziemy w stanie podjąć się realizacji proponowanego kontraktu. Okazja życia być może przejdzie nam koło nosa.

Jak duże rezerwy utrzymywać?

Odpowiedzieć na to pytanie jest dość trudno, gdyż wszystko zależy od charakteru działalności prowadzonej przez danego przedsiębiorcę. Zupełnie inne rezerwy będą niezbędne podmiotom świadczącym usługi oparte na wiedzy, a inne dużemu zakładowi produkcyjnemu. Wydaje się, że optymalnym poziomem jest utrzymywanie poduszki finansowej na poziomie 10% rocznych przychodów. Może się to wydawać znaczną wartością z punktu widzenia odłożenia takiej gotówki w krótkim okresie, ale w przypadku większych problemów finansowych będziemy sobie wdzięczni za taką przezorność. Patrząc przecież z nieco innego punktu widzenia, jest to zaledwie nieco więcej niż równowartość miesięcznych przychodów. A przecież w finansach osobistych zaleca się, aby poduszka bezpieczeństwa zabezpieczała przychody półroczne lub nawet roczne. Nie jest to więc aż tak wielka kwota i być może niektórzy uznają, że w ich przypadku rezerwy finansowe powinny być wyższe. Oczywiście środki te muszą być dostępne przedsiębiorcy w bardzo krótkim czasie. Wyklucza to więc zainwestowanie ich w niepłynne aktywa. Prym powinny tu wieść lokaty terminowe lub konta oszczędnościowe. Przypomnijmy, że zadaniem tych pieniędzy nie jest wypracowywanie wysokiej stopy zwrotu, ale oczekiwanie w bezpiecznym miejscu na czas, w którym będą potrzebne.

Jak zbudować poduszkę finansową?

Pewnym problemem może być zgromadzenie odpowiednio dużej kwoty. Nie zrobimy tego jednego dnia, więc proces ten należy odpowiednio rozłożyć w czasie. Dużo zależy również od specyfiki naszych przychodów i tego, czy wpływają one systematycznie na rachunek, czy też raz na jakiś czas, ale w większej wysokości. Pierwszym krokiem jest wyznaczenie sobie kwoty, którą chcemy zgromadzić oraz czasu, który powinno nam to zająć. Kolejnym etapem jest odpowiednie przygotowanie tego procesu. Należy oszacować koszty, które będziemy przez ten czas ponosili oraz sprawdzić, czy nie uda się tych kosztów nieco zmniejszyć. Być może dobrym rozwiązaniem jest przestawienie firmy w pewnego rodzaju “tryb oszczędny”, w którym to zrezygnujemy ze zbędnych wydatków przez określony czas. Ważne, aby informacja ta została w odpowiedni sposób przekazana pracownikom, gdyż podobne zmiany raczej nie ujdą niczyjej uwadze. O ile zmniejszenie kosztów jest działaniem mogącym przynieść tylko określone oszczędności, o tyle zwiększenie przychodów odbywa się w myśl zasady “the sky is the limit”. Oczywiście istnieją pewne rozsądne granice, ale w rzeczywistości to właśnie na tym obszarze można uzyskać najwięcej. Może się to odbywać poprzez wytężoną pracę całej firmy, łącznie ze wszystkimi pracownikami, ale zależy w szczególności od nas, jako właściciela. Dobrym przykładem jest tu zwiększenie aktywności w obszarze poszukiwania kluczowych klientów. Niekiedy jeden kolejny krok i zapukanie do następnych drzwi, mogą w znaczący sposób wpłynąć na nasze przyszłe przychody. O ile więc każdy przedsiębiorca na co dzień troszczy się o ograniczanie kosztów i zwiększanie przychodów, o tyle budowanie podstawowych oszczędności powinno być traktowane szczególnie poważnie. Warto przez kilka miesięcy zacisnąć pasa, aby następnie mieć zapewniony spokojny sen, bez obaw o zabezpieczenie przyszłości.

Podsumowanie

Finanse przedsiębiorstwa przypominają nieco finanse osobiste. Niezbędne jest utrzymywanie odpowiedniej ilości środków w rezerwie, aby nie zostać przypartym do muru w sytuacji, gdy pojawi się potrzeba poniesienia wyższych wydatków. Różnica jest tylko taka, że w wypadku firm wydatki te bywają zazwyczaj wielokrotnie większe, a ich konsekwencją może być nawet całkowita utrata płynności finansowej i konieczność zlikwidowania firmy.
 
Autor: Radosław Chodkowski Inwestor indywidualny, publicysta i bloger. Autor serwisów Humanista na giełdzie oraz OpcjeNaAkcje.pl. W swoim podejściu kieruje się wskazaniami analizy technicznej, pokazując czytelnikom, jak osiągnąć długoterminowy sukces na rynkach finansowych z wykorzystaniem prostych metod długoterminowych. Koncentruje się na promowaniu rynków finansowych wśród osób szukających wysokich stóp zwrotu.

Autor ifirma.pl

Zespół IFIRMA

Kreatywny zespół specjalistów tworzony przez osoby wyróżniające się doświadczeniem oraz wiedzą z różnych obszarów.

Świadomi potrzeb naszych czytelników, skupiamy się na tworzeniu zrozumiałych treści, które będą w stanie przybliżyć im często zawiłe zagadnienia z zakresu rachunkowości, marketingu, ekonomii, księgowości czy zarządzania. Ostateczny dobór bieżącej tematyki uzależniany jest od preferencji docelowych odbiorców, zmian zachodzących w biznesowym środowisku, a także samych doświadczeń i umiejętności specjalistów odpowiadających za proces tworzenia tekstów.

W efekcie zespół ekspertów Ifirma bierze czynny udział w rozwoju różnego rodzaju biznesów, pomagając zarówno ich założycielom, jak i pracownikom efektywniej organizować pracę przy wykorzystaniu jak najbardziej dopasowanych do potrzeb rozwiązań.

Rozumiejąc istotę profesjonalnego podejścia do poruszanych zagadnień, każdy tekst tworzony jest w oparciu o wiarygodne dane. Dodatkowo podejmowana tematyka ujmowana jest w logiczny i przejrzysty sposób, zwiększając tak istotną jasność przekazu, co pozytywnie wpływa na podkreślenie najbardziej użytecznych treści. W efekcie podejmowane przez nasz zespół praktyki w szerszej perspektywie można rozpatrywać jako dążenie do zwiększenia świadomości i wyczucia biznesowego osób aktywnie działających na rynku.

Dodaj komentarz

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.

Biuro Rachunkowe IFIRMA
Kategorie
Napisz do nas lub zadzwoń +48 735 209 003

Najnowsze materiały na naszym kanale

KSeF Last Minute z IFIRMA — co trzeba uporządkować przed startem systemu? | WEBINAR 30.03.2026 thumbnail
KSeF Last Minute z IFIRMA — co trzeba uporządkować przed startem systemu? | WEBINAR 30.03.2026
Zmiany dla przedsiębiorców w 2026 roku | KSeF | Limity podatkowe 2026 | Składka zdrowotna | ZUS thumbnail
Zmiany dla przedsiębiorców w 2026 roku | KSeF | Limity podatkowe 2026 | Składka zdrowotna | ZUS
Jak przygotować się na KSeF? Krajowy System e-Faktur – coraz bliżej zmiany w fakturowaniu thumbnail
Jak przygotować się na KSeF? Krajowy System e-Faktur – coraz bliżej zmiany w fakturowaniu
Jak zacząć na Allegro? Najczęstsze błędy początkujących sprzedawców na marketplace w 2025 roku thumbnail
Jak zacząć na Allegro? Najczęstsze błędy początkujących sprzedawców na marketplace w 2025 roku
Jak opracować strategię sprzedaży w sklepie internetowym i na marketplace? Trendy e-commerce 2025 thumbnail
Jak opracować strategię sprzedaży w sklepie internetowym i na marketplace? Trendy e-commerce 2025
Reklama internetowa – jak prowadzić marketing internetowy i reklamować się zgodnie z prawem? thumbnail
Reklama internetowa – jak prowadzić marketing internetowy i reklamować się zgodnie z prawem?
Sklep WooCommerce – jak skonfigurować wysyłkę w sklepie internetowym? Instrukcja krok po kroku thumbnail
Sklep WooCommerce – jak skonfigurować wysyłkę w sklepie internetowym? Instrukcja krok po kroku
Jak zakończyć rok w spółce z o.o.? Uchwała wspólników spółki z o.o., podatki, sprawozdanie finansowe thumbnail
Jak zakończyć rok w spółce z o.o.? Uchwała wspólników spółki z o.o., podatki, sprawozdanie finansowe
Jak zorganizować konkurs w sklepie internetowym? Prawne aspekty organizacji konkursów i loterii thumbnail
Jak zorganizować konkurs w sklepie internetowym? Prawne aspekty organizacji konkursów i loterii
Jak rozliczyć wakacje składkowe? Obsługa wakacji od ZUS w systemie IFIRMA thumbnail
Jak rozliczyć wakacje składkowe? Obsługa wakacji od ZUS w systemie IFIRMA

Może te tematy też Cię zaciekawią

Biuro rachunkowe - ifirma.pl
analityka specjalisty HR Analityka HR. Jakie metryki powinien mierzyć specjalista HR?
Pracownicy stanowią o potencjale i sile organizacji, pozwalając jej się rozwijać i realizować wyznaczone cele biznesowe. Jednak za każdym zatrudnionym stoją dane, które można analizować w celu ulepszania zachodzących procesów.
|
kontrola podatkowa Kontrola podatkowa – dlaczego ja? Jak skarbówka wybiera przedsiębiorców do kontroli?
Wyróżniamy dwa rodzaje kontroli: kontrolę podatkową, wykonywaną przez urzędy skarbowe, oraz kontrolę celno-skarbową, prowadzoną przez Krajową Administrację Skarbową. W poniższym artykule skupimy się na kontroli podatkowej, którą regulują przepisy Ordynacji Podatkowej oraz ustawy Prawo przedsiębiorców (kontrola działalności gospodarczej).
|
Udostępnianie danych przedsiębiorców przez ZUS Spadki i darowizny 2026 – ile wynosi podatek? Kto i kiedy go zapłaci?
Podatek od spadków i darowizn w 2026 roku budzi duże zainteresowanie zwłaszcza wśród osób planujących przekazanie majątku bliskim albo u tych, którzy sami otrzymali spadek czy darowiznę. Warto pamiętać, że od 1 lipca 2023 r. obowiązują nowe przepisy, które wprowadziły wyższe kwoty wolne od podatku oraz zmodyfikowane stawki.
|
50% kosztów uzyskania przychodów 50% KUP – dla jakich zawodów można zastosować autorskie koszty uzyskania przychodów?
Zastanawiasz się dla jakich zawodów można zastosować autorskie koszty uzyskania przychodów? W dzisiejszym artykule odpowiemy na to pytanie.
|
Biuro Rachunkowe IFIRMA

Mobilnie czy
stacjonarnie?

Korzystaj jak chcesz!

Zleć księgowość

Pobierz darmową aplikację mobilną

Pobierz z app store Pobierz z google play
aplikacja mobilna ifirma
Napisz do nas lub zadzwoń +48 735 209 003