|
|
2 minut czytania

Składka społeczna ZUS a strata z działalności gospodarczej

Nawet jeśli obawiasz się, że twoja działalność poniesie stratę, nadal możesz zoptymalizować swoje podatki. Chodzi o składki ZUS na ubezpieczenie społeczne, które – odpowiednio rozliczone – mogą poprawić sytuację firmy w przyszłości.

składki społeczne ZUS
Biuro rachunkowe - ifirma.pl
Zmiana formy opodatkowania 2025 – jaka forma opodatkowania jest najlepsza dla firmy jednoosobowej?
infolinia KSeF IFIRMA
Nawet jeśli obawiasz się, że twoja działalność poniesie stratę, nadal możesz zoptymalizować swoje podatki. Chodzi o składki ZUS na ubezpieczenie społeczne, które – odpowiednio rozliczone – mogą poprawić sytuację firmy w przyszłości.

Składka społeczna ZUS  a strata

Przedsiębiorcy prowadzący działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych albo podatkiem liniowym mogą rozważyć rozliczanie opłaconych składek ZUS na ubezpieczenie społeczne w kosztach uzyskania przychodów. Zaliczenie opłaconych składek do kosztów generalnie zmniejsza podstawę opodatkowania PIT, a co za tym idzie – zakłada zmniejszenie kwoty podatku do zapłacenia. W przypadku poniesienia straty nie wypracowaliśmy dochodu, czyli podstawa do opodatkowania także nie wystąpi – co oznacza, że zasadniczo nie jesteśmy zobowiązani do opłacenia podatku. Dlaczego zatem składka w kosztach to dobry pomysł? Strata z działalności może wpłynąć korzystnie na przyszłe zobowiązania podatkowe. W ciągu 5 lat można rozliczyć stratę z działalności, pomniejszając uzyskany w przyszłych latach dochód. Tym samym – jeśli składki ZUS na ubezpieczenie społeczne zaliczone zostały do kosztów, także one będą pomniejszały przyszłą podstawę opodatkowania.

Składki ZUS społeczne – odliczenie od dochodu

Alternatywną metodą rozliczania składek ZUS jest ich odliczenie od dochodu. Dopóki nasz dochód jest na wysokim poziomie, pozwala na odliczanie składek, a tym samym – zmniejszenie zaliczek PIT. Sposób ujęcia składek będzie istotny w momencie, kiedy dochodu nie wypracujemy lub będzie on zbyt mały, aby rozliczyć składki ZUS na ubezpieczenie społeczne w pełnej wysokości. Wtedy wartość opłaconych składek ZUS „przepada” – nie mają one korzystnego wpływu na podatek dochodowy.

Wybór rozliczenia składek ZUS

Wybór sposobu rozliczenia składek ZUS na ubezpieczenie społeczne nie jest sztywno obwarowany. W przeciwieństwie do rozliczeń podatkowych, rozliczanie składek ZUS można zmienić także w trakcie roku podatkowego. Tym samym, nawet jeśli dotychczas pomniejszałeś swój dochód, nie ma przeszkód, aby od kolejnego miesiąca rozpocząć zaliczanie społecznego ZUS do kosztów. Bez względu na wybór sposobu rozliczenia należy jednak pamiętać, że odliczać możemy jedynie opłacone składki ZUS na ubezpieczenie społeczne.
Wiesz, jak zoptymalizować podatki. A jak zoptymalizować składki ZUS? Sprawdź i nie przepłacaj!
  Autor: Anna Kubalka – ifirma.pl
 
UWAGA Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Autor ifirma.pl

Zespół IFIRMA

Kreatywny zespół specjalistów tworzony przez osoby wyróżniające się doświadczeniem oraz wiedzą z różnych obszarów.

Świadomi potrzeb naszych czytelników, skupiamy się na tworzeniu zrozumiałych treści, które będą w stanie przybliżyć im często zawiłe zagadnienia z zakresu rachunkowości, marketingu, ekonomii, księgowości czy zarządzania. Ostateczny dobór bieżącej tematyki uzależniany jest od preferencji docelowych odbiorców, zmian zachodzących w biznesowym środowisku, a także samych doświadczeń i umiejętności specjalistów odpowiadających za proces tworzenia tekstów.

W efekcie zespół ekspertów Ifirma bierze czynny udział w rozwoju różnego rodzaju biznesów, pomagając zarówno ich założycielom, jak i pracownikom efektywniej organizować pracę przy wykorzystaniu jak najbardziej dopasowanych do potrzeb rozwiązań.

Rozumiejąc istotę profesjonalnego podejścia do poruszanych zagadnień, każdy tekst tworzony jest w oparciu o wiarygodne dane. Dodatkowo podejmowana tematyka ujmowana jest w logiczny i przejrzysty sposób, zwiększając tak istotną jasność przekazu, co pozytywnie wpływa na podkreślenie najbardziej użytecznych treści. W efekcie podejmowane przez nasz zespół praktyki w szerszej perspektywie można rozpatrywać jako dążenie do zwiększenia świadomości i wyczucia biznesowego osób aktywnie działających na rynku.

Dodaj komentarz

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.

aplikacja do obsługi KSeF
Kategorie
Napisz do nas lub zadzwoń +48 735 209 003

Najnowsze materiały na naszym kanale

KSeF Last Minute z IFIRMA — co trzeba uporządkować przed startem systemu? | WEBINAR 30.03.2026 thumbnail
KSeF Last Minute z IFIRMA — co trzeba uporządkować przed startem systemu? | WEBINAR 30.03.2026
Zmiany dla przedsiębiorców w 2026 roku | KSeF | Limity podatkowe 2026 | Składka zdrowotna | ZUS thumbnail
Zmiany dla przedsiębiorców w 2026 roku | KSeF | Limity podatkowe 2026 | Składka zdrowotna | ZUS
Jak przygotować się na KSeF? Krajowy System e-Faktur – coraz bliżej zmiany w fakturowaniu thumbnail
Jak przygotować się na KSeF? Krajowy System e-Faktur – coraz bliżej zmiany w fakturowaniu
Popraw widoczność swoich ofert na Allegro! Jak wyświetlać się wyżej na marketplace? thumbnail
Popraw widoczność swoich ofert na Allegro! Jak wyświetlać się wyżej na marketplace?
Jak zacząć na Allegro? Najczęstsze błędy początkujących sprzedawców na marketplace w 2025 roku thumbnail
Jak zacząć na Allegro? Najczęstsze błędy początkujących sprzedawców na marketplace w 2025 roku
Jak opracować strategię sprzedaży w sklepie internetowym i na marketplace? Trendy e-commerce 2025 thumbnail
Jak opracować strategię sprzedaży w sklepie internetowym i na marketplace? Trendy e-commerce 2025
Reklama internetowa – jak prowadzić marketing internetowy i reklamować się zgodnie z prawem? thumbnail
Reklama internetowa – jak prowadzić marketing internetowy i reklamować się zgodnie z prawem?
Sklep WooCommerce – jak skonfigurować wysyłkę w sklepie internetowym? Instrukcja krok po kroku thumbnail
Sklep WooCommerce – jak skonfigurować wysyłkę w sklepie internetowym? Instrukcja krok po kroku
Jak zakończyć rok w spółce z o.o.? Uchwała wspólników spółki z o.o., podatki, sprawozdanie finansowe thumbnail
Jak zakończyć rok w spółce z o.o.? Uchwała wspólników spółki z o.o., podatki, sprawozdanie finansowe
Działalność nierejestrowana – jak rozliczyć PIT? | Rozliczenie PIT 2024 thumbnail
Działalność nierejestrowana – jak rozliczyć PIT? | Rozliczenie PIT 2024

Może te tematy też Cię zaciekawią

Biuro rachunkowe - ifirma.pl
Czy można wystawić fakturę pro forma w KSeF?
Ostatni okres to czas, gdy temat KSeF jest na językach wszystkich przedsiębiorców. Zbliżające się zmiany wymuszają aktualizację systemów, procedur i nawyków związanych z fakturowaniem – nic więc dziwnego, że pojawia się coraz więcej pytań o to, jak w praktyce będzie działał KSeF.
|
obowiązek rejestracji BDO 2026 BDO – kogo obowiązuje rejestracja? Najważniejsze informacje dla przedsiębiorców 2026
Rejestr BDO (Baza Danych Odpadowych) to system, który ma na celu monitorowanie i zarządzanie gospodarką odpadami. Umożliwia on rejestrację podmiotów zajmujących się wytwarzaniem, zbieraniem, transportem oraz przetwarzaniem odpadów, a także śledzenie ich obiegu. Sprawdź, czy Twojej firmy dotyczy obowiązek rejestracji BDO, i w jaki sposób prowadzić ewidencję odpadów!
|
10 tys. zł w JDG a ksef 10 tys. zł w JDG – od tego zależy obowiązek KSeF
Od 1 kwietnia 2026 roku wystawianie faktur w KSeF stanie się obowiązkowe dla większości przedsiębiorców. Jednak dla firm, których miesięczna wartość sprzedaży udokumentowanej fakturami nie przekroczy 10 000 zł, przewidziano odroczenie KSeF do 1 stycznia 2027 roku. Sprawdź, jak liczyć miesięczny limit 10 tys. zł, który pozwala na zwolnienie z KSeF do końca roku 2026.
|
Style zarządzania ludźmi 2025 Style zarządzania ludźmi 2025 – które sprawdzają się najlepiej w erze pracy hybrydowej i pokolenia Z?
Sposób, w jaki liderzy zarządzają swoimi zespołami, ma ogromny wpływ na motywację, retencję i wyniki biznesowe. Badania Gallupa (2023) pokazują, że aż 70% różnic w zaangażowaniu pracowników zależy od menedżera. Dlatego znajomość stylów zarządzania – zarówno klasycznych, jak i nowoczesnych – jest kluczowa dla każdego lidera w 2025 roku.
|
aplikacja do obsługi KSeF

Mobilnie czy
stacjonarnie?

Korzystaj jak chcesz!

Zleć księgowość

Pobierz darmową aplikację mobilną

Pobierz z app store Pobierz z google play
aplikacja mobilna ifirma
Napisz do nas lub zadzwoń +48 735 209 003

Napisz do nas lub zadzwoń +48 735 209 003