Czeska firma Malfini jest zarejestrowana w Polsce (posiada NIP PL), gdzie znajduje się jej oddział, jak i showroomy. Jednak o tym, jak rozliczyć fakturę wystawioną przez Malfini decyduje to, skąd towar jest wysyłany do nabywcy. W przypadku danej firmy – jest to Ostrawa, a zatem towar zawsze jest wysyłany Czech, ponieważ tylko tam przedsiębiorstwo ma magazyn.
Jeśli towar wysłano z magazynu znajdującego się w innym kraju niż Polska, to fakturę wystawioną przez Malfini, nawet jeśli widnieje na niej polski NIP:
Rozliczając towar w trybie WNT, podatnicy czynny, jak i zwolnieni z VAT są zobowiązani do obliczenia podatku VAT, który muszą zapłacić do polskiego fiskusa. Tak obliczony podatek:
Podatek VAT należy obliczyć od całościowej kwoty wykazanej na fakturze po ewentualnym uprzednim jej przeliczeniu na polskie złote – jeśli faktura jest wystawiona w walucie obcej. Należy zastosować stawkę VAT, jaka obowiązuje w Polsce dla danego typu towarów.
Księgowania należy dokonywać w polskich złotych. Faktury w walucie obcej przelicza się:
Pani Julia, jako podatnik czynny VAT dostała fakturę wystawioną przez polski oddział Malfini, z następującymi danymi:
Jak rozliczyć fakturę wystawioną przez Malfini z polskim NIP i adresem?
Ponieważ Malfini wysyła towary z Czech, to należy taką fakturę rozliczyć w trybie WNT, a zatem trzeba obliczyć VAT podlegający zapłacie, jak i odliczeniu.
Pan Piotr, podatnik zwolniony z VAT, otrzymał fakturę wystawioną przez Malfini, z następującymi danymi:
Jak rozliczyć fakturę?
Ponieważ Malfini wysyła towary z Czech, a pan Piotr dla unijnych nabyć wybrał rozliczenie w trybie WNT, to jest zobowiązany, aby samodzielnie obliczyć VAT, który podlega wpłaceniu do polskiego fiskusa
Obliczenie VAT, który należy zapłacić:
Zastanawiasz się kogo dotyczy przekazywanie wpłat na ZFŚS do 31 maja? W dzisiejszym artykule odpowiemy…
Zasada stanowi, że udziały w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością podlegają dziedziczeniu jak każdy inny składnik…
Wyobraź sobie świat, w którym Twoja firma może tworzyć wciągające, spersonalizowane wideo na każdą okazję,…
Nawet najdoskonalszy produkt czy usługa nie osiągną sukcesu na rynku bez odpowiedniej strategii komunikacji. Jeśli…
Jednym z rozwiązań przyjętych przez Polski Ład jest świadczenie rodzinne, z którego mogą skorzystać rodzice…
Rozpoczynasz ponownie działalność i zastanawiasz się czy masz prawo do niższego ZUSu? W dzisiejszym artykule…