VAT czy zwolnienie – co się bardziej opłaca?

Przedsiębiorca, rozpoczynając działalność, musi pomyśleć o podatkach – dochodowym oraz VAT. O ile ten pierwszy jest obowiązkowy, o tyle w przypadku podatku od towarów i usług w większości sytuacji można zdecydować. Być czynnym podatnikiem, czy skorzystać ze zwolnienia? Co jest lepszym rozwiązaniem? Kiedy zwolnienie z VAT jest bardziej opłacalne?

Mechanizm VAT w pigułce

Podatek od towarów i usług (VAT) jest naliczany przy większości sprzedaży na rynku. Czynni podatnicy VAT ustalają cenę swoich produktów, a następnie doliczają do niej VAT według właściwej stawki. Jednocześnie podatnicy VAT dokonując zakupów związanych z prowadzoną działalnością, mają prawo do odliczenia VAT naliczonego – czyli do odzyskania go od fiskusa. Do urzędu skarbowego wpłaca się we właściwym terminie wartość VAT należnego pomniejszonego o naliczony. Jeśli wystąpi nadwyżka naliczonego, można wnioskować o zwrot środków lub przenieść je na kolejny okres rozliczeniowy.

Kiedy lepiej jest wybrać VAT?

Znając mechanizm działania VAT można ustalić, kiedy opłaca się go rozliczać. Jeśli w swojej firmie prowadzisz:
  • sprzedaż opodatkowaną obniżoną stawką VAT (niższy VAT należny)
  • zagraniczną sprzedaż usług, do których opodatkowania zobowiązany jest nabywca (VAT należny nie występuje)
  • sprzedaż krajową podlegającą pod odwrotne obciążenie (VAT należny nie występuje)
lub dokonujesz
  • dużych inwestycji (powstaje dużo VAT naliczonego)
  • wielu nabyć od kontrahentów zagranicznych (np. WNT, import usług, generalnie neutralne w VAT dla czynnych podatników)
albo też:
  • większość klientów to czynni podatnicy VAT (mają prawo do odliczenia – ich kosztem rzeczywistym będzie tylko zakup w kwocie netto)
prawdopodobnie będzie ci się opłacało bycie czynnym podatnikiem VAT. Istotne jednak, że przy sprzedaży wskazanej w pierwszych punktach lub dużych inwestycjach możliwe jest powstawanie częstych nadwyżek VAT naliczonego. Przedsiębiorcy przysługuje prawo do zwrotu, jednak zasadniczo następuje on po 60 dniach od złożenia deklaracji, i może wiązać się z kontrolą skarbową.

Kiedy zostać nieVATowcem?

Możliwe, że twojej firmie będzie opłacało zwolnienie z VAT, jeśli:
  • większość klientów to podatnicy zwolnieni z VAT lub klienci detaliczni (nie mają prawa do odliczenia VAT)
  • nabywasz towary lub usługi zwolnione z VAT lub opodatkowane stawką obniżoną (niewielki VAT naliczony lub jego brak)
  • zaczynasz prowadzić działalność (mniej formalności)
  • nie masz podpisu kwalifikowanego (od stycznia 2018 r. niezbędny do wysyłania JPK VAT).
Podejmując decyzję o zarejestrowaniu się jako czynny podatnik VAT warto rozważyć powyższe punkty – pamiętaj, że każda firma jest inna, więc analizy trzeba dokonać indywidualnie!

Podatek dochodowy – musisz go rozliczyć! Sprawdź najpopularniejsze metody i wybierz najlepszą dla siebie!

  Autor: Anna Kubalka – ifirma.pl

Program do faktur

0.00 zł

ZA DARMO DO 10 FAKTUR/MC

Powyżej: 100 zł/rok (Faktura+)

  • Wszystkie rodzaje faktur
  • Szablony dokumentów
  • CRM
  • Magazyn
  • Wsparcie techniczne
  • Zawsze aktualny
  • JPK Faktura (w pakiecie Faktura+)

WYSTAW PIERWSZĄ FAKTURĘ
pełna lista funkcji

Księgowość internetowa

37.50 zł

KSIĘGUJ SAMODZIELNIE, AUTOMATYCZNIE

45 zł/mc lub 37.50 zł/mc przy płatności za 6 miesięcy

  • 30 dni za darmo i bez zobowiązań!

  • Księgowanie – KPiR i Ryczałt
  • Fakturowanie
  • CRM
  • Magazyn
  • Wsparcie księgowe
  • JPK

WYPRÓBUJ ZA DARMO
pełna lista funkcji

Biuro rachunkowe

99.00 zł

PRZYDZIELIMY CI KSIĘGOWĄ

Wybierz pakiet MINI lub MIDI

  • Pełna obsługa księgowa – KPIR i Ryczałt
  • Dedykowana księgowa
  • CRM
  • Magazyn
  • Wsparcie księgowe
  • JPK

ZLEĆ KSIĘGOWOŚĆ
pełny cennik i zakres usługi

Podane kwoty są kwotami netto za jeden miesiąc. Od 19 lat cena księgowości internetowej nie uległa zmianie. Wszystkie nasze usługi spełniają wymagania RODO.

Przetestuj nasz program do faktur
bez zobowiązań