Chat with us, powered by LiveChat

Jak rozliczyć fakturę z Facebooka – płatnik VAT

jak rozliczyć fakturę z facebooka

Reklamujesz swoją firmę na Facebooku? Sprawdź, w jaki sposób rozliczyć taką fakturę.

Media społecznościowe stały się ważnym kanałem dotarcia do klienta. Wiele firm decyduje się na reklamę swoich produktów lub usług właśnie w takiej formie. Nie wszyscy jednak wiedzą, w jaki sposób prawidłowo zaksięgować fakturę za usługę w podatku dochodowym i w podatku VAT. Spieszymy z partią informacji, które będą pomocne, aby prawidłowo zaksięgować fakturę z Facebooka.

Kto wystawia fakturę za reklamę na Facebooku?

Firma Facebook, jak się okazuje, posiada siedzibę działalności gospodarczej również w Polsce. Najbardziej jednak znana jest siedziba na terenie Irlandii. Najczęściej faktury są wystawiane z danymi firmy Facebook Ireland Limited, numer identyfikacji podatkowej 9692928F z siedzibą w Irlandii. Jeżeli otrzymamy taką fakturę, to wówczas z punktu widzenia podatku VAT jest to import usług (art.28b) i tak należy dokonać rozliczenia w tym podatku.

Księgowanie faktury z Facebooka w VAT przez czynnego podatnika VAT

Import usług od irlandzkiej firmy Facebook jest opodatkowany podatkiem VAT w Polsce. Jeżeli przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego, to wówczas taka transakcja będzie neutralna podatkowo. Podatek VAT należny, taki jak od sprzedaży, będzie jednocześnie podatkiem VAT naliczonym takim jak od zakupów.

Przykład 1

Pani Anna Nowak jest czynnym podatnikiem VAT z prawem do odliczenia podatku VAT, VAT rozlicza miesięcznie. W miesiącu grudniu 2020 r. nabyła usługę reklamową od firmy Facebook na kwotę 1.000 zł. VAT należny od usługi wyniesie 230 zł i jednocześnie 230 zł znajdzie się po stronie podatku VAT naliczonego. Transakcja po stronie podatku VAT wyniesie 0 zł. W JPK_V7M w części sprzedaży kwota netto 1.000 zł znajdzie się w poz. 29, natomiast podatek VAT 230 zł znajdzie się w poz. 30. W części zakupów kwota netto 1.000 zł znajdzie się w poz. 42, natomiast VAT 230 zł w poz. 43.

Księgowanie faktury z Facebooka w podatku dochodowym

Kwota netto wyrażona w walucie polskiej będzie dla przedsiębiorcy kosztem uzyskania przychodów jeżeli wybrał zasady ogólne według skali podatkowej lub podatek liniowy do rozliczania swoich dochodów. W takim przypadku kwota netto znajdzie się w kol. 13 “Pozostałe wydatki” PKPiR.

Faktura wystawiona przez firmę Facebook może być w walucie euro bądź w PLN. Jeżeli będzie w walucie euro, przedsiębiorca musi dokonać przeliczenia na PLN po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia wydatku. W podatku dochodowym jest to dzień wystawienia faktury.

Przykład 2

Pan Jan Kowalski otrzymał fakturę od firmy Facebook wystawioną z datą 20.01.2021 r. w euro. Na fakturze znajduje się kwota 100 euro. Do przeliczenia należy przyjąć kurs NBP z dnia 19.01.2021 r. (kurs 4,5342 zł=1 euro tabela nr 011/A/NBP/2021 z dnia 19.01.2021 r.). Wartość netto transakcji wyniesie 453,42 zł i ta kwota znajdzie się w kol. 13 PKPiR.

W przypadku faktur w walucie obcej należy jeszcze pamiętać o rozliczeniu różnic kursowych. Dodatnie różnice kursowe znajdą się po stronie pozostałych przychodów w kol. 8, natomiast ujemne różnice kursowe będą zaksięgowane jako pozostałe wydatki w kol. 13. Faktury wystawione w walucie polskiej nie wymagają rozliczania różnic kursowych.

Klauzula/ zastrzeżenie prawne na ifirma.pl

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.

Odwiedź nasz
kanał na

I sprawdź:

  • podstawy prowadzenia firmy,
  • rady i opinie ekspertów,
  • bieżące terminy podatkowe.

SUBSKRYBUJ

O księgowości wiemy wszystko,
żebyś Ty nie musiał

Daj się zaskoczyć profesjonalnej wiedzy naszych księgowych i oddaj swoje rozliczenia w dobre ręce. A może wolisz samodzielną księgowość? Nasz program do księgowania online jest wyjątkowo prosty i intuicyjny w obsłudze, podobnie jak narzędzie do wystawiania faktur. Wybierz to, co najlepiej odpowiada Twoim potrzebom - ręczymy za każdą z usług ifirma.pl.

Romek

z ifirma.pl

Masz pytania?
Skontaktuj się z nami

Załóż darmowe konto i testuj ifirmę bez zobowiązań

Nowoczesna

Rzetelna

Księgowość