Dlaczego jako pracownik warto skorzystać z ulgi dla klasy średniej dopiero w zeznaniu rocznym?

×

Polski Ład wprowadza wiele nowych przepisów, które musimy znać, no i oczywiście je stosować. W przypadku niektórych zmian na dzień dzisiejszy nie znamy wszystkich odpowiedzi na rodzące się pytania. Mowa tutaj m.in. o uldze dla klasy średniej. Dzisiaj opiszemy dlaczego warto skorzystać z tej ulgi dopiero w zeznaniu rocznym.

Pamiętaj!

Nie musisz wiedzieć wszystkiego. Zaufaj ekspertom z ifirma.pl, którzy ze zmianami przepisów są zawsze na bieżąco.

Co to jest ulga dla klasy średniej?

Część osób, których dochody są opodatkowane według skali podatkowej będzie mogła skorzystać z ulgi dla klasy średniej. Prawo do ulgi przysługuje dla podatników, których roczne przychody zmieszczą się w przedziale od 68.412 zł do 133.692 zł. Ulga ma zrekompensować brak możliwości odliczenia od podatku składki zdrowotnej.

Dlaczego warto skorzystać z ulgi dla klasy średniej dopiero w zeznaniu rocznym?

Rozliczenie ulgi dla klasy średniej w zeznaniu rocznym wydaje się rozsądnym wyjściem jeżeli pracownik nie będzie pewien wysokości dochodów rocznych. Jeżeli chodzi o pracodawców, to nie mają oni możliwości podjęcia takiej decyzji samodzielnie.

Jeśli więc pracownik oceni, że jego przychody nie znajdą się w ustawowych limitach, będą albo wyższe, albo niższe, powinien złożyć takie oświadczenie. W przeciwnym razie, jeżeli jednak ulga byłaby rozliczana w trakcie roku podatkowego, a roczne przychody nie znajdą się w przedziale 68.412 – 133.692 zł, to po zakończeniu roku, osoba, która skorzysta z ulgi będzie miała obowiązek ją zwrócić. Po raz pierwszy taka sytuacja będzie miała miejsce w 2023 roku po złożeniu zeznania za 2022 rok.

Rozliczanie ulgi dla klasy średniej na przykładzie pracownika

Spróbujemy na przykładzie zaprezentować, w jaki sposób będzie rozliczana ulga dla klasy średniej w trakcie roku podatkowego.

Przykład:

Pracownik otrzymuje miesięczne wynagrodzenie zasadnicze brutto w kwocie 10.000 zł. Zdarzają się jednak miesiące, w których pracodawca wypłaca dodatkowo premie i nagrody. Pracownik jest zatrudniony tylko u jednego pracodawcy i nie prowadzi działalności gospodarczej. Zobaczmy więc, jak będzie się kształtowało rozliczenie ulgi dla klasy średniej za poszczególne miesiące 2022 roku:

W naszym przykładzie pracownik w skali całego roku przekroczył limit do skorzystania z ulgi dla klasy średniej, który wynosi 133.692 zł. W takim przypadku w składanym zeznaniu rocznym będzie zobowiązany powiększyć dochód do opodatkowania o kwotę 3.462,13 zł, a więc o wysokość odliczonej w trakcie roku podatkowego ulgi dla klasy średniej.

Podsumowanie

W dzisiejszej publikacji opisaliśmy bardzo uproszczony wariant rozliczenia ulgi dla klasy średniej, wskazując, że pracownik osiąga jedynie przychody ze stosunku pracy u jednego pracodawcy. Jednak nie można przecież wykluczać, że pracownik będzie miał zawarte umowy o pracę u więcej niż jednego pracodawcy, ponadto ma również prawo prowadzić działalność gospodarczą.

W związku z powyższym należy przemyśleć, czy skorzystać z ulgi dla klasy średniej już w trakcie roku podatkowego, czy jednak zaczekać i ją rozliczyć dopiero w zeznaniu rocznym.