Ulgi i odliczenia w zeznaniu podatkowym za 2019 rok

ulgi i odliczenia podatkowe 2020

Co roku podatnicy mają możliwość skorzystania z szeregu ulg i odliczeń w zeznaniu rocznym. Ulgi na internet czy na dzieci są nam znane od dłuższego czasu, jednak w zeznaniu za 2019 rok czeka nas kilka niespodzianek. Sprawdź jakie ulgi Ci przysługują.

Przymierzając się do złożenia zeznania podatkowego warto zapoznać się z szerokim wachlarzem możliwych odliczeń. Większość z nich jest z roku na rok niezmienna, a zdarzają się lata kiedy ustawodawca postanowi obdarować podatników nową opcją. Rok 2019 był w tym zakresie łaskawy, gdyż powstały 3 nowe ulgi: IP BOX, termomodernizacyjna oraz na cele kształcenia zawodowego. Poniżej prezentujemy co można uwzględnić w PIT za 2019 rok!

Zeznanie podatkowe 2019 – terminy

Nowością od roku 2019 jest przesunięcie terminu składania PIT-28 na koniec lutego. W przypadku pozostałych deklaracji: PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-39 data graniczna jest bez zmian – czyli 30 kwietnia.

Ulgi podatkowe i odliczenia w PIT 2019

Ulgi z których możemy skorzystać możemy podzielić na dwa rodzaje: jedne odliczamy od osiągniętego dochodu, inne zaś odejmujemy dopiero od wyliczonego podatku. Zanim zdecydujemy się ująć daną ulgę w rozliczeniu należy sprawdzić, czy spełniamy wszystkie warunki, aby móc ją zastosować.

ODLICZENIA OD DOCHODU

RODZAJ ODLICZENIA
MAKSYMALNA KWOTA DO ODLICZENIA
NIEZBĘDNE DOKUMENTY I INNE WARUNKI
PIT
ZAŁĄCZNIK DO PIT
INTERNET
760,00 zł
potwierdzenia przelewów przysługuje tylko w rozliczeniu za dwa kolejno następujące po sobie lata
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
KRWIODAWCY
6% dochodu podatnika
potwierdzenie ze stacji krwiodawstwa
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
DAROWIZNY NA ORGANIZACJE SPOŁECZNE
6% dochodu podatnika
potwierdzenie przekazania oraz przyjęcia darowizny
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
DAROWIZNY KOŚCIELNE
6% dochodu podatnika
potwierdzenie przekazania oraz przyjęcia darowizny
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
DAROWIZNY NA CELE KSZTAŁCENIA ZAWODOWEGO
6% dochodu podatnika
potwierdzenie przekazania oraz przyjęcia darowizny
PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT/O
ULGA NA SAMOCHÓD DLA OSÓB Z ORZECZENIEM O NIEPEŁNOSPRAWNOŚCI
2 280,00 zł
akt własności (współwłasności) oraz skierowanie na zabiegi orzeczenie o niepełnosprawności
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA NA SPRZĘT REHABILITACYJNY
realnie poniesione wydatki
dowód poniesienia wydatku orzeczenie o niepełnosprawności
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA NA LEKI
miesięczny koszt leków pomniejszony o 100 zł
dowód poniesienia wydatku zaświadczenie lekarskie potwierdzające konieczność zażywania leków
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA NA BADANIE I ROZWÓJ
100-150% kosztów poniesionych na poszczególne wydatki kwalifikowane do ulgi
ewidencja kosztów kwalifikowanych do ulgi oraz dowód ich poniesienia

PIT-36
PIT-36L
PIT/BR
IKZE (KONTO EMERYTALNE)
wartość równa podstawie opodatkowania, nie więcej niż 5 5718,00 zł
potwierdzenie zapłaconych lub pobranych składek

PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
PIT/O lub tylko na deklaracji PIT-36L
INNOVATION BOX (IP BOX)
możliwość zastosowania 5% stawki dla danego dochodu
konieczność prowadzenia:
– działalności B+R,
– ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych kwalifikowanych IP oraz ustalenie przychodów, kosztów uzyskania przychodów oraz dochodu (straty) przypadających na każde kwalifikowane IP
PIT-36
PIT-36L
PIT/IP
ULGA TERMOMODERNIZACYJNA
53 000,00 zł
faktury wystawione przez czynnych podatników VAT, przedsięwzięcie termomodernizacyjne musi zostać zakończone w okresie 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
PIT/O
SKŁADKI ZUS
wartość składek pobranych lub zapłaconych w 2019 r.
IMIR lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek

PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
BRAK (tylko na deklaracji)
STRATA PODATKOWA
50% wartości straty
odliczenia dokonuje się w ciągu 5 lat podatkowych, od dochodu z tego samego źródła (w 2019 można odliczyć straty z lat 2014-2018)
PIT-28
PIT-36
PIT-36L
BRAK (tylko na deklaracji)
▲ wróć na początek  

ULGI PODATKOWE

RODZAJ ULGI
MAKSYMALNA KWOTA ULGI
NIEZBĘDNE DOKUMENTY I INNE WARUNKI
PIT
ZAŁĄCZNIK DO PIT
SKŁADKI ZDROWOTNE
wartość składek pobranych lub zapłaconych w 2019 r.
IMIR lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek odlicza się 7,75% podstawy (a nie 9%, które podlega wpłacie do ZUS)

PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
BRAK (tylko na deklaracji)
ULGA PRORODZINNA
  • 1 112,04 zł na 1 dziecko (warunek dochodów)
  • 1 112,04 zł na 2 dziecko
  • 2 000,04 zł na 3 dziecko
  • 2 700 zł na 4 i kolejne dziecko
akt urodzenia lub dokument potwierdzający prawo opieki nad dzieckiem
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA ZA PRACĘ ZA GRANICĄ
kwota podatku z zagranicy
odpowiednik PIT-11 z zagranicy

PIT-36
PIT-37
PIT-28
PIT-36L
PIT/O
 

Chcesz wiedzieć więcej na temat zmian w rozliczeniach rocznych? Przeczytaj
▲ wróć na początek
UWAGA

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress oraz Disqus. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane wyłącznie w celu opublikowania komentarza na blogu. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. Dane w systemie Disqus zapisują się na podstawie Twojej umowy zawartej z firmą Disqus. O szczegółach przetwarzania danych przez Disqus dowiesz się ze strony.
Klauzula/ zastrzeżenie prawne na ifirma.pl

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.

księgowość biuro rachunkowe online księgowość biuro rachunkowe online
księgowość biuro rachunkowe online księgowość biuro rachunkowe online Biuro Rachunkowe Biuro Rachunkowe Biuro Rachunkowe

O księgowości wiemy wszystko,
żebyś Ty nie musiał

Daj się zaskoczyć profesjonalnej wiedzy naszych księgowych i oddaj swoje rozliczenia w dobre ręce. A może wolisz samodzielną księgowość? Nasz program do księgowania online jest wyjątkowo prosty i intuicyjny w obsłudze, podobnie jak narzędzie do wystawiania faktur. Wybierz to, co najlepiej odpowiada Twoim potrzebom - ręczymy za każdą z usług ifirma.pl.

Romek

z ifirma.pl

Masz pytania?
Skontaktuj się z nami

Załóż darmowe konto i testuj ifirmę bez zobowiązań

Nowoczesna

Rzetelna

Księgowość