Ulgi i odliczenia w zeznaniu podatkowym za 2019 rok

ulgi i odliczenia podatkowe 2020

Co roku podatnicy mają możliwość skorzystania z szeregu ulg i odliczeń w zeznaniu rocznym. Ulgi na internet czy na dzieci są nam znane od dłuższego czasu, jednak w zeznaniu za 2019 rok czeka nas kilka niespodzianek. Sprawdź jakie ulgi Ci przysługują.

Przymierzając się do złożenia zeznania podatkowego warto zapoznać się z szerokim wachlarzem możliwych odliczeń. Większość z nich jest z roku na rok niezmienna, a zdarzają się lata kiedy ustawodawca postanowi obdarować podatników nową opcją. Rok 2019 był w tym zakresie łaskawy, gdyż powstały 3 nowe ulgi: IP BOX, termomodernizacyjna oraz na cele kształcenia zawodowego. Poniżej prezentujemy co można uwzględnić w PIT za 2019 rok!

Zeznanie podatkowe 2019 – terminy

Nowością od roku 2019 jest przesunięcie terminu składania PIT-28 na koniec lutego. W przypadku pozostałych deklaracji: PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-39 data graniczna jest bez zmian – czyli 30 kwietnia.

Ulgi podatkowe i odliczenia w PIT 2019

Ulgi z których możemy skorzystać możemy podzielić na dwa rodzaje: jedne odliczamy od osiągniętego dochodu, inne zaś odejmujemy dopiero od wyliczonego podatku. Zanim zdecydujemy się ująć daną ulgę w rozliczeniu należy sprawdzić, czy spełniamy wszystkie warunki, aby móc ją zastosować.

ODLICZENIA OD DOCHODU

RODZAJ ODLICZENIA
MAKSYMALNA KWOTA DO ODLICZENIA
NIEZBĘDNE DOKUMENTY I INNE WARUNKI
PIT
ZAŁĄCZNIK DO PIT
INTERNET
760,00 zł
potwierdzenia przelewów przysługuje tylko w rozliczeniu za dwa kolejno następujące po sobie lata
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
KRWIODAWCY
6% dochodu podatnika
potwierdzenie ze stacji krwiodawstwa
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
DAROWIZNY NA ORGANIZACJE SPOŁECZNE
6% dochodu podatnika
potwierdzenie przekazania oraz przyjęcia darowizny
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
DAROWIZNY KOŚCIELNE
6% dochodu podatnika
potwierdzenie przekazania oraz przyjęcia darowizny
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
DAROWIZNY NA CELE KSZTAŁCENIA ZAWODOWEGO
6% dochodu podatnika
potwierdzenie przekazania oraz przyjęcia darowizny
PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT/O
ULGA NA SAMOCHÓD DLA OSÓB Z ORZECZENIEM O NIEPEŁNOSPRAWNOŚCI
2 280,00 zł
akt własności (współwłasności) oraz skierowanie na zabiegi orzeczenie o niepełnosprawności
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA NA SPRZĘT REHABILITACYJNY
realnie poniesione wydatki
dowód poniesienia wydatku orzeczenie o niepełnosprawności
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA NA LEKI
miesięczny koszt leków pomniejszony o 100 zł
dowód poniesienia wydatku zaświadczenie lekarskie potwierdzające konieczność zażywania leków
PIT-28
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA NA BADANIE I ROZWÓJ
100-150% kosztów poniesionych na poszczególne wydatki kwalifikowane do ulgi
ewidencja kosztów kwalifikowanych do ulgi oraz dowód ich poniesienia

PIT-36
PIT-36L
PIT/BR
IKZE (KONTO EMERYTALNE)
wartość równa podstawie opodatkowania, nie więcej niż 5 5718,00 zł
potwierdzenie zapłaconych lub pobranych składek

PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
PIT/O lub tylko na deklaracji PIT-36L
INNOVATION BOX (IP BOX)
możliwość zastosowania 5% stawki dla danego dochodu
konieczność prowadzenia:
– działalności B+R,
– ewidencji pozwalającej na wyodrębnienie poszczególnych kwalifikowanych IP oraz ustalenie przychodów, kosztów uzyskania przychodów oraz dochodu (straty) przypadających na każde kwalifikowane IP
PIT-36
PIT-36L
PIT/IP
ULGA TERMOMODERNIZACYJNA
53 000,00 zł
faktury wystawione przez czynnych podatników VAT, przedsięwzięcie termomodernizacyjne musi zostać zakończone w okresie 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
PIT/O
SKŁADKI ZUS
wartość składek pobranych lub zapłaconych w 2019 r.
IMIR lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek

PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
BRAK (tylko na deklaracji)
STRATA PODATKOWA
50% wartości straty
odliczenia dokonuje się w ciągu 5 lat podatkowych, od dochodu z tego samego źródła (w 2019 można odliczyć straty z lat 2014-2018)
PIT-28
PIT-36
PIT-36L
BRAK (tylko na deklaracji)
▲ wróć na początek  

ULGI PODATKOWE

RODZAJ ULGI
MAKSYMALNA KWOTA ULGI
NIEZBĘDNE DOKUMENTY I INNE WARUNKI
PIT
ZAŁĄCZNIK DO PIT
SKŁADKI ZDROWOTNE
wartość składek pobranych lub zapłaconych w 2019 r.
IMIR lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek odlicza się 7,75% podstawy (a nie 9%, które podlega wpłacie do ZUS)

PIT-28
PIT-36
PIT-36L
PIT-37
BRAK (tylko na deklaracji)
ULGA PRORODZINNA
  • 1 112,04 zł na 1 dziecko (warunek dochodów)
  • 1 112,04 zł na 2 dziecko
  • 2 000,04 zł na 3 dziecko
  • 2 700 zł na 4 i kolejne dziecko
akt urodzenia lub dokument potwierdzający prawo opieki nad dzieckiem
PIT-36
PIT-37
PIT/O
ULGA ZA PRACĘ ZA GRANICĄ
kwota podatku z zagranicy
odpowiednik PIT-11 z zagranicy

PIT-36
PIT-37
PIT-28
PIT-36L
PIT/O
 

Chcesz wiedzieć więcej na temat zmian w rozliczeniach rocznych? Przeczytaj
▲ wróć na początek
UWAGA

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress oraz Disqus. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane wyłącznie w celu opublikowania komentarza na blogu. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. Dane w systemie Disqus zapisują się na podstawie Twojej umowy zawartej z firmą Disqus. O szczegółach przetwarzania danych przez Disqus dowiesz się ze strony.

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.

O księgowości wiemy wszystko,
żebyś Ty nie musiał

Daj się zaskoczyć profesjonalnej wiedzy naszych księgowych i oddaj swoje rozliczenia w dobre ręce. A może wolisz samodzielną księgowość? Nasz program do księgowania online jest wyjątkowo prosty i intuicyjny w obsłudze, podobnie jak narzędzie do wystawiania faktur. Wybierz to, co najlepiej odpowiada Twoim potrzebom - ręczymy za każdą z usług ifirma.pl.

Romek

z ifirma.pl

Masz pytania?
Skontaktuj się z nami

Załóż darmowe konto i testuj ifirmę bez zobowiązań

Nowoczesna

Rzetelna

Księgowość