↲ Blog ifirma.pl

Czym jest tajemniczy II filar?

|
Otwarty fundusz emerytalny, funkcjonujący w języku potocznym pod nazwami: „fundusz emerytalny”, „OFE”, „drugi filar” po 1999 roku stał się jednym z najbardziej owianych mitami pojęć. Postaramy się przybliżyć Państwu tą tematykę.
Biuro rachunkowe - ifirma.pl
Otwarty fundusz emerytalny, funkcjonujący w języku potocznym pod nazwami: „fundusz emerytalny”, „OFE”, „drugi filar” po 1999 roku stał się jednym z najbardziej owianych mitami pojęć. Postaramy się przybliżyć Państwu tą tematykę.

Trzy filary

Rok 1999 przyniósł reformę systemu emerytalnego, który obecnie składa się z trzech zasadniczych części, zwanych „filarami”.

I filar

To ZUS – tylko jedna państwowa instytucja, nie mamy wpływu na jej wybór. Oszczędności w I filarze nie są inwestowane – są przeznaczane na bieżące wypłaty z ZUSu.

II filar

To właśnie OFE – obecnie kilkanaście funduszy, do których przystąpienie jest obowiązkowe dla osób urodzonych po 31 grudnia 1968r. Żaden OFE nie jest państwową instytucją, wszystkie są zarządzane przez prywatne podmioty – powszechne towarzystwa emerytalne. Drugą podstawową różnicę w stosunku do składek pozostających w ZUSie stanowi fakt, że kwoty zgromadzone w OFE są inwestowane i dziedziczone. Działalność funduszy emerytalnych jest szczegółowo uregulowana i poddana państwowemu nadzorowi. Do II filaru trafiają środki w wysokości 7,3% podstawy składki.

III filar

To po prostu wszystkie inne sposoby na zabezpieczenie środków po przejściu na emeryturę – dobrowolne. Składają się na niego głównie pracownicze programy emerytalne (PPE) a także indywidualne konta emerytalne (IKE). Zasadniczo II i III mają ten sam cel – zapewnić swoim członkom środki po zakończonym okresie inwestowania, stąd wiele osób myli OFE i różnego typu fundusze inwestycyjne. Do OFE od 1999 roku spływa część podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie społeczne. Najpierw oczywiście składki są gromadzone przez ZUS, który jest zobowiązany przekazać je dalej. W przeciwieństwie do reszty opłacanych składek, kwoty gromadzone przez ubezpieczonych nie są wypłacane na rzecz innych ubezpieczonych. Powinny być gromadzone na kontach przypisanych do każdego ubezpieczonego w różnych OFE i inwestowane na jego rzecz. Kwot wpłaconych do OFE nie możemy wypłacić na doraźne cele. Taką możliwość oferują wyłącznie fundusze III filaru.

Wybór OFE

Osoby, które urodziły się po 31 grudnia 1968r. i podejmują po raz pierwszy czynności, które skutkują opłacaniem składek na ubezpieczenie emerytalne (pierwsza praca, umowa zlecenia, działalność gospodarcza), mają 7 dni na wybór OFE. W praktyce jednak okres wyboru znacznie się przedłuża. Osobom, które nie wybiorą OFE do 10 stycznia lub 10 lipca, zostanie losowo przydzielony jeden z funduszy emerytalnych działających na polskim rynku – ZUS wybierze za nas. Losowanie OFE jest przeprowadzane dwa razy do roku – w ostatnich dniach roboczych stycznia i w lipca. Losowanie do OFE nie dotyczy oczywiście uczniów i studentów przed 26. rokiem życia, podejmujących pracę w ramach umowy zlecenia, umowy o dzieło lub którzy rozpoczęli studia doktoranckie. Niestety nie możemy liczyć na to, że trafimy do największego funduszu emerytalnego – zgodnie z ustawą największe fundusze są wyłączone z losowania. Mamy również prawo zmienić OFE – poprzez zawarcie umowy z nowym funduszem. Jednakże jeżeli w ciągu dwóch lat od przystąpienia zmienimy OFE, zapłacimy za transfer – nie ze środków zgromadzonych na naszym koncie, ale dodatkowo. W pierwszym roku uczestnictwa w OFE opłata za transfer wynosi 160 zł, w drugim roku 80 zł.

Koszty

OFE są prywatnymi podmiotami, ich funkcjonowanie jest uzależnione od różnego rodzaju opłat pobieranych za zarządzanie środkami zgromadzonymi na indywidualnych kontach.

Opłata dystrybucyjna

Opłaty są określone procentowo, potrącane z przekazywanych składek. Wysokość tych opłat określają OFE, jednakże ustawodawca określił ich maksymalną wysokość zależną ściśle od okresu w jakim środki są przekazywane na indywidualne konta. Opłata dystrybucyjna nie może być wyższa niż 7 % kwoty z wpłaconych składek w latach 2004-2010, 6,125 % kwoty z wpłaconych składek w roku 2011, 5,25 % kwoty z wpłaconych składek w roku 2012, 4,375 % kwoty z wpłaconych składek w roku 2013 i 3,5 % kwoty z wpłaconych składek w roku 2014. Pobierana przez OFE opłata składa się z dwóch części – stałej (zależnej od wysokości aktywów netto funduszu w skali miesiąca) i zmiennej (uzależnionej od wyników inwestycyjnych funduszu).

Opłata transferowa

W pierwszym roku uczestnictwa w OFE opłata za transfer do innego funduszu wynosi 160 zł, w drugim roku 80 zł – płatne ze środków własnych ubezpieczonego, nie ze środków zgromadzonych w OFE.

Inne opłaty

Ze środków członków OFE (aktywów OFE) są pokrywane koszty związane z działalności inwestycyjną funduszu i koszty przechowywania aktywów funduszu (wynagrodzenie dla depozytariusza, tj. banku lub Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.). Joanna Pindelska

Z biurem rachunkowym IFIRMA masz i czas, i firmę

Już za 149 zł

miesięcznie

  • Pomagamy w przeniesieniu dokumentów i formalnościach
  • Przydzielamy dedykowaną księgową
  • Wygodnie dostarczasz dokumenty,
a księgowa rozlicza miesiąc i wysyła deklaracje
Myślisz o zmianie księgowego?

Zostaw swój numer telefonu, a my znajdziemy księgowego dla Ciebie.

    Dodaj komentarz

    Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

    Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

    Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.

    Biuro rachunkowe - ifirma.pl

    Może te tematy też Cię zaciekawią

    Twój znajomy zakłada firmę Blog banner
    Kategorie

    Mobilnie. Wszędzie

    Z ifirma.pl masz księgowość w swoim telefonie. Wysyłaj dokumenty, sprawdzaj salda i terminy online, gdziekolwiek jesteś. Aplikację znajdziesz na najpopularniejszych platformach.

    Pobierz z app store Pobierz z google play
    Mobilnie

    Ile płacisz za księgową?

    Z nami rozliczysz miesiąc

    już za 149 zł

    Sprawdź szczegóły →

    Marlena / księgowa w IFIRMA