Nota obciążeniowa – kiedy stosować?

Nota obciążeniowa, jako dokument spotykany w obrocie gospodarczym znacznie rzadziej, niż faktura, może wzbudzać niepewność co do księgowania przez przedsiębiorcę. Tymczasem jest to prosty w użyciu dowód księgowy, dokumentujący takie przychody lub koszty, które nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT.

Nota obciążeniowa – kiedy ją stosować?

Noty obciążeniowej – określanej także jako księgowa – używa się w sytuacji, kiedy chcemy obciążyć kontrahenta, a dana transakcja nie podlega opodatkowaniu VAT.

Najczęściej dotyczy to:

  • Naliczenia odsetek za opóźnienie w płatnościach lub kar umownych
  • Obciążenia pracownika kosztami kar bądź wyrządzonych szkód
  • Przenoszenia na nabywcę kosztów, które nie podlegają VAT.
Biuro Rachunkowe – dedykowana księgowa Nota obciążeniowa – kiedy stosować?

Warto zauważyć, że nota księgowa dotyczy pozostałych kosztów, a nie tych wynikających z podstawowej działalności firmy. Dlatego też nie jest możliwe zastąpienie notą księgową:

Księgowość Internetowa – 30 dni za darmo Nota obciążeniowa – kiedy stosować?
  • Faktur, wystawianych przez podatników korzystających ze zwolnienia z VAT – sprzedaż towarów lub usług korzysta tu ze zwolnienia, ale co do zasady podlega przepisom ustawy o VAT
  • Refaktur, za pomocą których zakupione usługi lub towary przenoszone są na kontrahenta.

Nota księgowa – w jakiej formie?

Przepisy, na których opiera się księgowość uproszczona, zasadniczo nie określają elementów niezbędnych w nocie księgowej. Dlatego też w tym wypadku można posiłkować się przepisami Ustawy o rachunkowości, zgodnie z którą dowód księgowy powinien zawierać przynajmniej:

Program do faktur – Darmowe konto Nota obciążeniowa – kiedy stosować?
  • Określenie rodzaju dowodu i numeru identyfikacyjnego
  • Określenie stron – nazw i adresów – stron operacji
  • Opis operacji
  • Wartość
  • Datę operacji oraz – jeśli jest inna – datę sporządzenia dowodu.
▲ wróć na początek

Popularne posty:

Najważniejsze pytania

Nota obciążeniowa i nota księgowa czy to, to samo?

Tak – określeń tych można używać zamiennie.

Kiedy można stosować notę obciążeniową?

Nota obciążeniowa ma zastosowanie w sytuacji, gdy chcemy obciążyć kontrahenta, a dana transakcja nie podlega opodatkowaniu VAT. Są to najczęściej sytuacje takie jak:

  • naliczenia odsetek za opóźnienie płatności
  • obciążenia pracownika kosztami np. za wyrządzone szkody
  • niepodlegające VAT koszty, przenoszone na nabywcę
Nota księgowa w jakiej powinna być formie??

Nie ma jasno określonych elementów jakie nota księgowa powinna zawierać. W tym przypadku zastosowanie mają przepisy ustawy o rachunkowości i określone elementy jakie powinien zawierać każdy dowód księgowy. Są to między innymi:

  • rodzaj dowodu i jego numer identyfikacyjny
  • określenie stron operacji
  • wartość operacji
  • data operacji

UWAGA

Zachęcamy do komentowania naszych artykułów. Wyraź swoje zdanie i włącz się w dyskusje z innymi czytelnikami. Na indywidualne pytania (z zakresu podatków i księgowości) użytkowników ifirma.pl odpowiadamy przez e-mail, czat lub telefon – skontaktuj się z nami.

Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress oraz Disquss. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane wyłącznie w celu opublikowania komentarza na blogu. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. Dane w systemie Disquss zapisują się na podstawie Twojej umowy zawartej z firmą Disquss. O szczegółach przetwarzania danych przez Disquss dowiesz się ze strony.
BezpiecznaKsiegowoscPan

Bezpieczna księgowość bez wychodzenia z domu

jesteś w stałym kontakcie telefonicznym i mailowym z dedykowaną księgową

*zapomnij o papierkowej robocie, wystaw faktury i zaksięguj koszty w aplikacji ifi

IFIRMA nowoczesna rzetelna księgowość #zostanwdomu

ZLECAM KSIĘGOWOŚĆ
Przetestuj nasz program do faktur
bez zobowiązań