Samochód w leasing czy na kredyt?

Przedsiębiorcy często zastanawiają się, co będzie bardziej opłacalne – zakup samochodu na kredyt, czy też wzięcie go w leasing. Prawda jest taka, że nie ma jednoznacznej odpowiedzi – wszystko zależy od ofert dostępnych w danym momencie na rynku, od potrzeb i możliwości właściciela firmy, czy też wartości i rodzaju samochodu. Poniżej postaramy się przedstawić wady i zalety samochodu wziętego w leasing oraz zakupionego na kredyt.

Samochód na kredyt – zalety i wady

Kredyt samochodowy to rodzaj kredytu celowego, w którym bank pożycza przedsiębiorcy pieniądze na określony w umowie procent, doliczając przy tym także inne opłaty, jak np. ubezpieczenie. Jest on najczęściej udzielany od razu na 100% wartości pojazdu.

Jakie są zalety zakupu samochodu na kredyt?

• możliwość zakupu dowolnego auta (też używanego),
• możliwość odliczenia VAT (w całości lub w połowie – więcej o odliczeniu VAT od samochodu przeczytasz tutaj) od razu po otrzymaniu faktury zakupu (chyba że jest to faktura VAT marża – wówczas prawo do odliczenia nie przysługuje),
• opcja wcześniejszej spłaty pozostałych rat (lub też czasowego zawieszenia kredytu),
• możliwość decydowania o samochodzie – np. o jego sprzedaży i zakupie nowego jeszcze w trakcie spłacania kredytu (w zależności od rodzaju zabezpieczenia),
• po spłaceniu rat kredytu przedsiębiorca jest pełnoprawnym właścicielem pojazdu,
• zaliczanie w koszty odpisów amortyzacyjnych.

Do wad zakupu samochodu na kredyt zaliczyć należy:

• konieczność zgromadzenia wielu dokumentów oraz czasochłonny proces uzyskania finansowania,
• obowiązek przedstawienia odpowiedniego zabezpieczenia,
• trudności w uzyskaniu finansowania przy problemach z historią kredytową,
• zmienne oprocentowanie,
• ograniczenie w zaliczeniu wartości samochodu osobowego do kosztów uzyskania przychodów – w przypadku samochodów osobowych kosztem podatkowym mogą być odpisy amortyzacyjne do równowartości 150 tys. zł (dla aut elektrycznych limit ten wynosi 225 tys. zł).

Samochód w leasingu – zalety i wady

Leasing można porównać do długoterminowego najmu. W zależności od tego, czy jest to leasing operacyjny, czy też finansowy, samochód pozostaje własnością leasingodawcy lub też staje się własnością leasingobiorcy, w zamian za wpłacane raty leasingowe.

Jakie zalety ma leasing?

• proste procedury, brak konieczności gromadzenia wielu dokumentów,
• pozytywna decyzja, nawet jeśli bank odrzucił wniosek o kredyt,
• mało formalności,
• w przypadku leasingu operacyjnego – z góry określone, niezmienne opłaty, które w zależności od momentu zawarcia lub zmiany umowy leasingowej oraz wartości samochodu, mogą w całości lub w części stanowić koszt podatkowy (więcej na ten temat przeczytasz tutaj),
• przy leasingu finansowym – możliwość zaliczenia do kosztów odpisów amortyzacyjnych,
• w przypadku leasingu operacyjnego – możliwość regularnego odliczania VAT naliczonego od każdej kolejnej faktury.

Do wad leasingu samochodu można zaliczyć:

• fakt, że dotyczy konkretnego samochodu, który musi zostać zakupiony na podstawie faktury,
• ograniczenia pod względem zakupu samochodu używanego, a co za tym idzie – konieczność zakupu droższego auta,
• brak możliwości decydowania o przedmiocie leasingu i np. sprzedania go przed zakończeniem umowy,
• wysokie koszty finansowania – w przypadku leasingu operacyjnego 
• ograniczenia w zakresie amortyzacji samochodu osobowego (patrz wyżej, przy wadach kredytu) – w przypadku leasingu finansowego 
• brak możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych części raty leasingowej w proporcji, w jakiej wartość samochodu przekracza 150 tys. zł w przypadku zwykłego i 225 tys. zł w przypadku elektrycznego auta – w przypadku leasingu operacyjnego i umów zawartych lub zmienionych po 31 grudnia 2018 roku.